老师 我们公司主要是水泥销售 请问19年暂估的运费发票 现在收回来要怎么做账务处理 企业会计准则

洁净的舞蹈 追问

2020-05-08 16:58

借：主营业务成本
待：其他应付款-暂估
涉及进项 金额没有差异

张艳老师 解答

2020-05-08 17:01

没有金额差异的话，直接将发票贴到之前凭证后面就是了。

洁净的舞蹈 追问

2020-05-08 17:04

就将今年陆续收回来的发票直接贴到去年暂估的那笔分录后面 不用在额外做账务处理嘛 老师 那如果涉及到进项呢老师

张艳老师 解答

2020-05-08 17:05

1、是的
2、如果涉及进项税额，那就要做分录了，涉及到损益，要使用以前年度损益调整科目了。

洁净的舞蹈 追问

2020-05-08 17:06

暂估的时候只做了贷：应付账款-暂估  但收回来的票是好几家公司的老师 这个要怎么办

张艳老师 解答

2020-05-08 17:07

也是直接贴发票，支付款项时，冲平应付账款--暂估科目余额。

洁净的舞蹈 追问

2020-05-08 17:11

老师 能帮我写下涉及金向德分录嘛

洁净的舞蹈 追问

2020-05-08 17:12

进项 不好意思 打错了

张艳老师 解答

2020-05-08 17:14

借：应付账款--暂估   贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
        应交税费--应交增值税--进项税额
         贷：应付账款
借：以前年度损益调整
       贷：利润分配--未分配利润

洁净的舞蹈 追问

2020-05-08 17:14

那就直接冲应付账款-暂估 不用再做应付账款-××公司吗

张艳老师 解答

2020-05-08 17:16

是的
借：其他应付款--暂估或应付账款--暂估 
      贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
应交税费--应交增值税--进项税额
贷：应付账款
借：以前年度损益调整
贷：利润分配--未分配利润

洁净的舞蹈 追问

2020-05-08 17:18

好的 谢谢

张艳老师 解答

2020-05-08 17:44

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！