@王茫茫老师，19年是按的含税金额的回单入的账

咘咘 追问

2020-05-08 16:55

也不用以前年度损益调整

王茫茫老师 解答

2020-05-08 17:05

嗯，只有金额比较大的情况下才调整以前年度损益的。

咘咘 追问

2020-05-09 10:32

老师，我看到学堂有个老师说手续费专票进项税那部分要调增

咘咘 追问

2020-05-09 10:33

要不要调增？

王茫茫老师 解答

2020-05-09 10:47

你们这笔业务到底是银行手续费呢？还是银行提供给你们贷款你们支付的利息呢？

咘咘 追问

2020-05-09 10:47

银行手续费

王茫茫老师 解答

2020-05-09 10:54

这个是不用进项纳税调增的，这个本来就是属于与你们取得收入相关的费用，是可以全额在税前扣除的。不用进行纳税调整，因为你当年没有取得发票，但是你也没有做纳税调增。所以整个流程对你的所得税都没有影响的，现在只是相当于你把白条的记账凭证改为有发票的记账凭证了。

咘咘 追问

2020-05-09 11:00

那我直接在2020年借应交税费-进项税额   贷以前年度损益调整   结转，借利润分配-未分配利润  贷以前年度损益调整   调整19年的利润表跟资产负债表，这样可以？

王茫茫老师 解答

2020-05-09 11:30

你想通过以前年度损益调整的话    
借：应交税费-进项税额  贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整   贷：利润分配-未分配利润

咘咘 追问

2020-05-09 11:31

那我还是通过以前年度损益调整好了，计入当期损益还得调增调减麻烦

王茫茫老师 解答

2020-05-09 11:34

嗯，可以的，以前年度损益调整就按我上面的分录做就好了

咘咘 追问

2020-05-09 11:34

谢谢！

王茫茫老师 解答

2020-05-09 11:47

不客气，很高兴能够帮助到你