老师您好！公司19年补缴18年汇算清缴所得税，做的分录是：借：未分配利润 贷：应交税费，没有在以前年度损益调整科目过度，导致现在申报19年年报报表资产负债表期末数减期初数与利润表本年利润数不符，差额就是补缴的企业所得税，请问该如何调整报表呢？

老师做了借以前年度损益调整 贷管理费用 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 怎么调整资产负债表呀？

答： 您好 借以前年度损益调整 贷管理费用 这个科目没有什么意义的 都是损益类科目

老，如果有发生以前年度损益调整，公式是这样的吗资产负债表未分配利润本期数-未分配利润累计数 以前年度损益调整=损益表中的净利润

答： 你好 满足这个就是对的；资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润%2B本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 %2B 盈余公积弥补亏损 %2B（或-）本年度调整。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

调整以前年度损益调整，导致资产负债表和利润表的勾稽关系不平怎么处理？调整科目：（1）借：以前年度损益调整 27.22 应交税费 27.22 （2）借：利润分配-未分配利润 27.22 贷：以前年度损益调整 27.22

答： 你好，调整：以前年度损益调整，资产负债表和利润表的关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 符合这个关系，就可以的