本月开票，本月不确认收入，账面怎样处理?

知性的钻石 追问

2020-05-08 14:23

您好，老师，我开的是13%增值税专用发票，但是业务不满足收入确认的条件。我不知道怎样做账面处理和纳税申报，请您帮忙讲解一下

郭老师 解答

2020-05-08 14:26

你是提前开了发票吗？
销售货物？

知性的钻石 追问

2020-05-08 14:27

是的

郭老师 解答

2020-05-08 14:31

借银行存款贷预收帐款应交税费待转销项。

郭老师 解答

2020-05-08 14:31

如果你不申报，税务局那边会比对不通过的。

知性的钻石 追问

2020-05-08 14:32

郭老师，我们还没收到款

郭老师 解答

2020-05-08 14:35

借银行成借应收账款。

知性的钻石 追问

2020-05-08 14:37

我们没收到款是不是不应该借银行。借应交税费-增值税销项税  贷应收账款，对不对

郭老师 解答

2020-05-08 14:39

你好，可以的。

知性的钻石 追问

2020-05-08 14:40

好的，谢谢您

郭老师 解答

2020-05-08 14:42

不用客气的。