个税系统退还的手续费如何做账

芸朵儿 追问

2020-05-08 14:00

增值税吗？我这个是个税呢？

maize老师 解答

2020-05-08 14:05

国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑  2017.1.17

企业代扣代缴个人所得税取得的2%手续费返还是否缴纳增值税？

按照目前营改增政策相关规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围，应缴纳增值税。

芸朵儿 追问

2020-05-08 14:18

没有懂这个意思，我这边就是到账了一笔税务局退还的手续费，我这边没有开票，做账的话
借:银行存款
贷:营业外收入
不就可以了吗？

maize老师 解答

2020-05-08 14:21

意思是需要交增值税，个人所得税返还，你可以问下你税局，你税局要是说不交，可以不做应交增值税

芸朵儿 追问

2020-05-08 14:42

那我做账就是
借:银行存款
贷:其他业务收入–经济代理服务
    应交税费–应交增值税

maize老师 解答

2020-05-08 14:45

可以的，可以，你要是后续支付给员工话，那这个做借其他业务成本 贷银行

maize老师 解答

2020-05-08 14:45

奖励给员工话，这个

芸朵儿 追问

2020-05-08 15:29

老板不会给员工的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-05-08 15:31

那这个做营业外收入吧，这个比较合适

芸朵儿 追问

2020-05-08 15:32

就是把其他业务收入改成营业外收入就好了哈

maize老师 解答

2020-05-08 15:37

是的，要是没有其他收益话，

芸朵儿 追问

2020-05-08 15:47

谢谢老师

芸朵儿 追问

2020-05-08 15:48

我们是4月的时候收的，增值税税率应该减按1％征收哈

maize老师 解答

2020-05-08 15:54

是的，是的，是的，是的