老师，你好，我公司采购零配件，平常没开过发票，我计入了预付款5000元，现在开了10000元发票，用来抵之前的账，剩下的5000元，用来以后再买东西，报销的时候，不用再拿发票，等于是提前把票开了，这样财务怎么做呢，毕竟开票明细和平常购货清单对不住

wenwen 追问

2020-05-08 11:24

老师，你仔细看一下，没有销售啊，一直都是购入，是对方给我们开票

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 11:25

你是预付 了人家的
那你就是
借 库存商品等等 1万
贷 预付  0.5万
应付  0.5万

你这按票处理，购进处理就是了。
但不建议你这样处理，账实不符

wenwen 追问

2020-05-08 11:27

那应该怎么处理呢，毕竟平常采购的都是零星的配件，金额很小 ，开票为了方便就随便开几个金额大的，凑够1万元

wenwen 追问

2020-05-08 11:27

并且剩下的五千，东西还没买回来呢，票都已经开了

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 11:31

你可以考虑先购入，后面再开票，这样你可按实际 的入账，后面的发票作附件处理。

wenwen 追问

2020-05-08 11:33

老师，发票4月份已经开了，但是，我们还没有采购到1万元，你的意思是等什么时候采购金额达到1万元了，这张发票再入账吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 11:33

你先按你实际采购金额入账处理，后面的陆续入账。

wenwen 追问

2020-05-08 11:35

我之前采购的时候都是计入预付款的？那我发票贴到四月份还是以后月份

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 11:43

你这预付账款，是提前付的钱，你购进了东西，你要进你的成本或库存商品的
你贴你成本或库存商品分录，然后跨月才用完，用复印件处理