老师，我发现2019年12月份的费用记错了，这个汇算清缴怎么做，怎么在2020年调账

2025年逼自己一把考下中级证书 追问

2020-05-08 10:02

职工教育经费
计提的时候
借:管理费用-职工教育经费
    贷:应付职工薪酬-应付教育经费
支付的时候
我不要心 
借:管理费用-职工教育经费
贷:银行存款

2025年逼自己一把考下中级证书 追问

2020-05-08 10:03

相当于我记了2个职工教育经费

郭老师 解答

2020-05-08 10:10

借应付职工薪酬贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。

2025年逼自己一把考下中级证书 追问

2020-05-08 11:03

没有以前年度损益调整是不是就直接贷利润分配-未分配利润

郭老师 解答

2020-05-08 11:05

你好，对的。