甘老师好，请教问题： 这个月补交了19年的工会经费不到1万和印花税不到200，怎么做账，谢谢

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2020-05-08 08:29

老师，
1：印花税的贷方不通过应交税费的科目了吗？为什么？
2：补交的这两个税费就记入今年的账务，不用记入19年的账务了吗？为什么？
谢谢

bamboo老师 解答

2020-05-08 08:32

印花税不需要通过应交税费科目计提
金额不大 可以直接计入当期损益 不通过以前年度损益调整

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2020-05-08 08:40

老师，
比如今年调整19年的账了，使用了“以前年度损益调整”这个科目，这个科目最后转入利润分配―未分配利润，对吗？这个是只影响19年度的净利润对吗？
上述如果对，那么，调整以后的净利润数据有变，会影响19年的年报吗？还需要更正19年年报吗？谢谢

bamboo老师 解答

2020-05-08 08:44

是的 今年调整19年的账了，使用了“以前年度损益调整”这个科目，这个科目最后转入利润分配―未分配利润， 只影响19年度的净利润
是汇算清缴后调整的么

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2020-05-08 08:45

汇算清缴以前以后分别怎么处理，谢谢

bamboo老师 解答

2020-05-08 08:58

以前的话就汇算清缴的时候调表调整 然后写分录
汇算清缴后的话 如果金额大就更正年报 金额小计入当期损益

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2020-05-08 09:05

19年企业所得税年报我报完了。
就是今年1月发的那个年终奖，当时做账 就做到1月账务的费用里了，一直也没申报个税。
这几天准备让员工们自己报个税年报，把这个奖金合并到工资里一起申报，金额10万左右，不知道怎么做账呢，谢谢

bamboo老师 解答

2020-05-08 09:11

那年终奖您汇算清缴的时候没有体现？
您不是已经做到1月了么？

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2020-05-08 09:22

老师，没看明白您说的意思？
第一：报19年年报时，这个年终奖没记入到19年年报里，是做到今年1月的账里了，这部分奖金也一直没申报个税
第二：我这会就是纠结这部分奖金怎么处理呢，如果这几天让员并入工资申报个税年报，怎么做账，
第三：我纠结的是到底今年并入工资申报个税年报呢，还是放到明年，在并入工资申报个税呢，很纠结
谢谢

bamboo老师 解答

2020-05-08 09:25

正规的应该是计入19年支出 然后汇算清缴的时候纳税调整
您如果年报已经报了的话 更正年报 然后个人所得税也要申报 因为这是19年的支出

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2020-05-08 09:34

老师，
第一：就是说，这个奖金就在这次个税年报中申报了，对吗？
第二：那么，让员工并入工资一起申报了就行了吗？因为公司就这个奖金一直没申报过个税，公司还需要做什么吗？
第三：然后怎么做账，怎么更正企业所得税年报，具体怎么操作，不懂，谢谢

bamboo老师 解答

2020-05-08 09:39

第一：奖金就在这次个税年报中申报
第二：单位要先申报年终奖 然后员工再补申报 可以单独一次申报 可以并入工资
第三：用以前年度损益调整科目走账 然后去税务大厅更正申报表

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2020-05-08 09:58

老师：
第一：以前年度损益调整 不是影响的是净利润吗？那企业所得税年报更正哪些项目呢，因为这几天电子税务局里也可以更正申报，我自己更正，就是不知道更正报表里的哪些项目

第二：就这样做账吗？
借：以前年度损益调整
     贷：应付职工薪酬 工资
借：应付职工薪酬 工资
    贷：银行存款
借：利润分配 未分配利润
      贷：以前年度损益调整


第三：这都2020年了，那个奖金 公司应该怎么申报呢？
是按月申报个税的时候 并到某个月的工资里一起申报吗？还是单独作为年终奖申报？不管单独还是合并到工资，都会交税的，但是一年下来，报年报时一部分员工是不用交税的，谢谢

bamboo老师 解答

2020-05-08 10:00

以前年度损益调整 影响的是以前年度净利润 影响职工薪酬表 跟主表 
在个人所得税申报系统里面奖金申报 报年报时一部分员工是不用交税的 这部分并入当月工资

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2020-05-08 10:12

企业所得税年报更正工资那张明细表，所以费用增加 影响到主表的费用和利润对吗？


年终奖公司申报。不论单独还是并入某月工资 都会交税，因为申报的这个月的收入突然增加了，但是只有等一年下来，报年报时，不用交税的那部分才体现出来，而且这个年终奖让员工并入到19年工资申报个税年报，公司在今年在申报，有这个时间差没关系吗？

bamboo老师 解答

2020-05-08 10:34

是的 企业所得税年报更正工资那张明细表，所以费用增加 影响到主表的费用和利润
那您更正去年12月的个人所得税申报表 把年终奖并入工资申报 或者今年做单独一次申报

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2020-05-08 10:44

老师
第一：去年一整年的个税没有给全员申报，或者报了部分人员，而且申报的数据比实际发放的数据少，（兼职会计做的）。那我是只更正12月的吗（年终奖并入12月工资更正）？还是整年都更正，好崩溃，一连串的问题。


第二：如果年终奖总额在1万左右，我就做到今年的账里可以吗，但是并入19年工资申报个税年报可以吗？

bamboo老师 解答

2020-05-08 10:49

现在个人所得税是按年预扣预缴 可以只更正12月份的申报表
如果年终奖总额在1万左右，就做到今年的账里可以  并入19年工资申报个税年报可以 差额不大