请问出口发票开错税率，免税开成含税，当月申报增值税时是否按开错的税率要算进去销项税，那当月出口销售金额这里算价税合计还是不含税金额

YU瑜2016 追问

2020-05-07 19:41

当月销项税按开错的税率的销项税申报，那出口销售金额按那个申报，（不含税金额还是价税合计）夸月下个月红冲再开正确的

朴老师 解答

2020-05-07 19:42

是的，就是这个意思的哦

YU瑜2016 追问

2020-05-07 19:43

销项税额这里明白，但是出口这不明白因为有涉及退税

YU瑜2016 追问

2020-05-07 19:43

出口销售金额按那个申报不含税金额还是价税合计

朴老师 解答

2020-05-07 19:45

出口退税的时候才申报出口的，按照正确的那个金额来申报的，就是和报关金额一致的

YU瑜2016 追问

2020-05-07 19:52

即是价税合计，对吗？价税合计金额才跟报关一致，但是账务要点处理，分录要点入，比如报关113，开发票不含税100税额13价税合计113

YU瑜2016 追问

2020-05-07 19:53

发票4月开的，在5月申报退税

朴老师 解答

2020-05-07 19:54

那你这个月红冲了错误的，然后按照正确的重开

YU瑜2016 追问

2020-05-07 19:57

这个明白，在5月发票红冲再按正确重开，但是4月要点入账，申报

朴老师 解答

2020-05-07 20:11

是的，四月按照错误的