老师：您好！商贸企业，假如1月份开了销售发票出去，但是进项发票还没过来，暂估了100元的材料，结转了100元的成本和材料，3月份收到了材料票80元，冲了之后有差异，差异怎么调整？

郭老师

职称：初级会计师

2020-05-07 17:24

用以前年度损益调整红冲。
你的材料是原材料还是库存商品。

kj_Am0m3ZnnqDhh 追问

2020-05-07 17:25

原材料

郭老师解答

2020-05-07 17:26

主营业务成本用以前年度损益调整这个科目代替做。

kj_Am0m3ZnnqDhh 追问

2020-05-07 17:27

分录是怎么做呢？借：以前年度损益20贷：原材料20吗？

郭老师解答

2020-05-07 17:28

借应付账款贷原材料，借原材料贷以前年度损益调整20
借以前年度损益调整贷利润分配。

kj_Am0m3ZnnqDhh 追问

2020-05-07 17:29

摘要要怎么写呢？

郭老师解答

2020-05-07 17:33

红冲多暂估的。多结转的

精选问题

老师你好，生产型企业在出口报关时，CF加报成了FOB价问

不好退认为是在虚增退税免税申报答
请问国外客户免费送的样品，客户付的进口关税，增值问

1. 能否看出客户支付：若海关完税凭证、付款水单的付款方信息为国外客户，就能直接证明是客户支付；若凭证未体现付款方，需补充客户付款的相关佐证（如跨境转账记录）。 2. 账务处理：不能贷记“库存现金”，该科目核算企业自身的库存现金收支，此笔税费由客户支付，与企业现金无关。正确分录为：借：库存商品（关税计入成本）借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：营业外收入（客户代付的税费，属于企业无偿取得的利得）答
老师请问公司给对方公司开了一张457891的发票？需问

需要的，如果开的是货物的话，得有运输单发货单合同银行回单这些证明证明不是虚开答
老师，请问购买扫地机5600元，要入账固定资产吗问

是的，那个就是计入固定资产答
我们现在是高新企业，是属于小型微利企业，是不用缴问

对的，这个理解是没错的哈答

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