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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-05-07 17:04

就是说这些库存相当于没有发票，不能抵扣进项税，不能在企业所得税税前列支成本。

多多 追问

2020-05-07 17:24

现在要怎么调整，不太明白，主要是跨了两年了

江老师 解答

2020-05-07 17:27

直接冲减原来的账务处理

多多 追问

2020-05-07 17:39

本月冲减的话，就要进项税额转出，这一部分税款就要通过购进产品的税额补上相当金额的才可以对吗？

江老师 解答

2020-05-07 20:04

对方没有交税，就不存在此发票，相当于此发票属于虚开的发票。

多多 追问

2020-05-07 20:14

19年的企业所得税已经做了汇算清缴，我在今年内把虚开发票的税额转出就可以吗？

江老师 解答

2020-05-07 20:24

不理税额转出的事，就是采购成本全部是调增事项，抵扣的进项税做进项税转出，列支成本的，成本全部调增，补交企业所得税。相当于没有这张发票的事

多多 追问

2020-05-07 20:27

老师，有三百多万，金额比较大

江老师 解答

2020-05-07 20:29

现在税务肯定是需要补交增值税及增值税的附加税，补交企业所得税，以及税款的滞纳金。因为这个发票属于虚开发票。

多多 追问

2020-05-07 20:33

谢谢老师，辛苦了

江老师 解答

2020-05-07 20:38

祝学习进步，工作顺利

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相关问题讨论
就是说这些库存相当于没有发票，不能抵扣进项税，不能在企业所得税税前列支成本。
2020-05-07 17:04:45
给自己多开发票抵税了，税务稽查查账，没有库存和销售
2023-04-04 17:04:23
按照处理处罚决定书的意见调整弥补亏损台账，可以直接在2011年汇算清缴的附表四中调整2010年的亏损额。.
2017-06-23 09:08:50
有这个权利。祝你学习愉快。。。
2015-10-31 16:17:14
你好，是需要做库存进销存登记的 税局查账是会要求提供进销存账簿的
2018-03-15 09:30:58
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