老师好，我们公司18年购进货物发票有问题，销售方没有缴税注销了公司，税务稽查让我们公司调整库存帐，这个要怎么做

多多 追问

2020-05-07 17:24

现在要怎么调整，不太明白，主要是跨了两年了

江老师 解答

2020-05-07 17:27

直接冲减原来的账务处理

多多 追问

2020-05-07 17:39

本月冲减的话，就要进项税额转出，这一部分税款就要通过购进产品的税额补上相当金额的才可以对吗？

江老师 解答

2020-05-07 20:04

对方没有交税，就不存在此发票，相当于此发票属于虚开的发票。

多多 追问

2020-05-07 20:14

19年的企业所得税已经做了汇算清缴，我在今年内把虚开发票的税额转出就可以吗？

江老师 解答

2020-05-07 20:24

不理税额转出的事，就是采购成本全部是调增事项，抵扣的进项税做进项税转出，列支成本的，成本全部调增，补交企业所得税。相当于没有这张发票的事

多多 追问

2020-05-07 20:27

老师，有三百多万，金额比较大

江老师 解答

2020-05-07 20:29

现在税务肯定是需要补交增值税及增值税的附加税，补交企业所得税，以及税款的滞纳金。因为这个发票属于虚开发票。

多多 追问

2020-05-07 20:33

谢谢老师，辛苦了

江老师 解答

2020-05-07 20:38

祝学习进步，工作顺利