房地产开发企业一般纳税人，19年10月开始建账报税，目前还未收土地，只有一些管理费用-开办费和入了一些小额的资产。现在企业所得税年报，应该填哪几张表？具体一点是哪几张？

南言 追问

2020-05-07 15:13

我们小微企业，这几个表已经免填了。除了免填的，还要填哪几个

朴老师 解答

2020-05-07 15:21

查账征收的小型微利企业，根据《税务总局 关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》的规定，小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。上述表单相关数据应当在《企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。

南言 追问

2020-05-07 15:25

这些我已经知道啦。我意思就是填报表单这步中，除了免填的这几个，还要填哪几个？你是没听明白吗

朴老师 解答

2020-05-07 15:34

就是填写主表A100000就可以了

南言 追问

2020-05-07 15:47

不是啊。系统自动强制让你填的就不止主表A100000了。已经有几个表是让你必须要填得了

南言 追问

2020-05-07 15:50

已经打钩的那几个是强制要填得了

朴老师 解答

2020-05-07 15:56

你先填写主表然后再去勾选职工薪酬固定资产等表格就可以了

朴老师 解答

2020-05-07 15:56

弥补亏损是系统自动的

南言 追问

2020-05-07 15:58

它必须要先填选要报哪些表，才能去填主表

朴老师 解答

2020-05-07 16:04

昨天有一个学员的不是的，忘记问他是哪里的了，你根据你们当地的顺序来就行了

南言 追问

2020-05-07 16:05

那可以只填系统自动让填的这个表吗

朴老师 解答

2020-05-07 16:09

可以的，其他的没有发生的可以不勾选，只要强制勾选的这些你申报了就行