把不需要认证的发票，认证了怎么办？，老板说暂时没有出项

温柔的陷井 追问

2020-05-07 12:51

留底下个月可以抵扣不

郭老师 解答

2020-05-07 12:53

你好，
可以的，

温柔的陷井 追问

2020-05-07 12:54

销项减进项为0要不要做结转的分录

郭老师 解答

2020-05-07 12:56

你好
不需要的

温柔的陷井 追问

2020-05-07 13:15

最多只能到下个月吧

郭老师 解答

2020-05-07 13:15

留底没有时间限制的

温柔的陷井 追问

2020-05-07 13:23

留底了下个月就得抵扣吧，否则就没用了

郭老师 解答

2020-05-07 13:23

你啥时候有销项再抵扣就可以

温柔的陷井 追问

2020-05-07 14:04

抵的时候怎么做分录，抵了还剩点又怎么做分录了

郭老师 解答

2020-05-07 14:07

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
抵扣了一部分你的销项结转到转出未交增值税就可以转出未交增值税，借方还是余额表示留底

温柔的陷井 追问

2020-05-07 14:17

我直接蒙了

郭老师 解答

2020-05-07 14:21

进项进项结转到转出，未交增值税，这个能理解吗？

郭老师 解答

2020-05-07 14:22

建议你看一下一般纳税人的实操

温柔的陷井 追问

2020-05-07 14:25

就留抵的时候，借应交税费末交增值税100贷应交税费转出多交增值税。100  真正抵的时候，比如这个月要交90块。还剩十块。应交税费 转出末交增值税90贷应交税费 末交增值税90自然留底不用管。

郭老师 解答

2020-05-07 14:30

第二个分录，不需要做。

郭老师 解答

2020-05-07 14:30

你把销项结转到转出未交增值税转出，未交增值税借方，少了90不就可以啦。

温柔的陷井 追问

2020-05-07 14:36

真正抵100的时候 借应交税费100转出末没交增值税 贷应交税费 进项转出100。这个分录方向冲销原来留底的科目，需要多少冲多少是吧。学了那么久实操，根本就找不到。只告诉结转的，没有告诉留底怎么抵

郭老师 解答

2020-05-07 14:41

这个分录不动
做这个分录是为了让进项没有余额
举个例子吧
进项100
销项20
借销项100
转出未交80
贷进项20
下个月销项300
借销项300贷转出未交增值税300
借转出未交增值税贷未交增值税300-80
借未交增值税300-80贷银存

温柔的陷井 追问

2020-05-07 14:52

越说越不懂，不觉得你错了吗，明明进项100

郭老师 解答

2020-05-07 14:56

这个分录不动
做这个分录是为了让进项没有余额
举个例子吧
进项100
销项20
借销项20
转出未交80
贷进项100



下个月销项300
借销项300贷转出未交增值税300
借转出未交增值税贷未交增值税300-80
借未交增值税300-80贷银存

郭老师 解答

2020-05-07 14:56

不好意思，刚才打错了。
应该是没有理解进项和销项结转到转出未交增值税
如果进项大于销项，转出未交增值税，可以不用结转到未交增值税里面了。