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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-05-07 10:50

你好   借主营业务收入 应交税费 贷应收账款或者银行存款。  借库存商品 贷主营业务成本

小茹 追问

2020-05-07 10:51

这个知道，我是问进项税的处理？

meizi老师 解答

2020-05-07 10:55

你好   你们是销售方还是购买方

小茹 追问

2020-05-07 10:56

销售

meizi老师 解答

2020-05-07 10:59

你好  你销售方 你退货 不看你们进项税 。 你销售出去是做销项税

小茹 追问

2020-05-07 12:33

购进的，退货

meizi老师 解答

2020-05-07 12:36

你好    那你专票认证了没有 ？

小茹 追问

2020-05-07 13:02

认证了做转出，没认证冲账对吧

meizi老师 解答

2020-05-07 13:03

你好 是的 没认证你就直接退回去发票  到时你直接做红冲分录即可。 认证了的话 就转出处理   收到销售方红字发票 你在做红冲分录 即可

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相关问题讨论
你好 借主营业务收入 应交税费 贷应收账款或者银行存款。 借库存商品 贷主营业务成本
2020-05-07 10:50:53
借：其他业务成本-租赁费 应交税金-应交增值税-进项税 贷：银行存款
2020-04-17 11:06:33
你发出奖品卡时 借：预收账款 贷：合同资产或与预计负债 使用时 做相反分录
2019-07-20 10:43:45
您好，建议如果是手工账的，直接补做到12月份，再重新出具决算报表，税报了就不用管了，反正企业所得税还要汇算清缴的，如果是软件做账的，建议反结账到12月份，把漏做的费用补到12月份，同上操作。
2018-01-17 23:34:17
商业企业涉及的主要会计分录：1、采购借：库存商品 应缴税费—应交增值税（进项税额） 贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款2、计提工资借：销售费用 贷：应付职工薪酬—工资3、发生的水电费、房租、消耗等借：销售费用 贷：现金 / 银行存款 / 应付账款4、计提折旧借：销售费用 贷：累计折旧5、销售收入借：库存现金 / 银行存款 / 应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费—应交增值税（销项税额）6、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算）借：主营业务税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育费附加7、月末，结转销售商品成本和税金借：主营业务成本 贷：库存商品借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加8、月末，结转本月收入借：主营业务收入 贷：本年利润9、月末，结转本月费用借：本年利润 贷：销售费用10、月末，结转增值税借：应交税费—应交增值税 贷：应交税费—未交增值税 公司大的里面有的都会有，没有可以新增，小公司会计分录不会很多。也不复杂。1、购入商品：借：库存商品借：应交税金-增值税（进项）贷：银行存款/现金/应付帐款2、卖出商品：借：现金/银行存款/应收帐款贷：营业收入贷：应交税金-增值税（贷项）3、结转商品成本借：营业成本贷：库存商品4、计提营业税等借：营业税金及附加贷：应交税金-营业税上交时：借：应交税金-营业税贷：银行存款5、人工借：营业成本/营业费用/管理费用贷：应付工资发放时：借：应付工资贷：现金/银行存款6、差旅、招待费用借：营业费用/管理费用贷：库存现金........       1、对外采购原材料、商品或者获取劳务服务，取得增值税专用发票，用以抵扣进项税: 借:原材料、库存商品、期间费用科目(具体根据业务内容判断) 应交税费-应交增值税-进项税 贷:应付账款、现金、银行存款等(根据结算方式判断) 2、对外销售产品、其他材料及废旧物资等: 借:应收账款、现金、银行存款、应收票据等 贷:主营业务收入 其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 3、购进材料用于非应税项目，自产产品用非应税项目，视同销售: 借:固定资产、管理费用-福利费等 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 4、发放工资，代扣个税: 借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-社保(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 现金/银行存款 5、计提当月应交土地使用税、房产税、印花税等 借:管理费用-税费 贷:应交税费-应交房产税 应交税费-应交土地使用税 应交税费-应交印花税 6、根据实现增值税、营业税、消费税、资源税，并计算税金附加: 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-应交营业税 应交税费-应交消费税 应交税费-应交资源税 应交税费-应交城市维护建设税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 7、根据实现利润计算所得税: 借:所得税 贷:应交税费-应交所得税 8、缴纳税费: 借:应交税费 贷:现金、银行存款 9、不同行业不同企业，业务内容不尽相同，上述分录仅供参考，并不全面，不具备普遍代表性！
2022-03-24 06:25:23
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