老师，车间用气体，储罐租金用什么科目入账，会计分录怎么做，气体和储罐租金一起列入成本吗？

可儿 追问

2020-05-07 10:27

费用算在一起，借制造费用-气体（金额算在一起对吗）
        应交税费-进项
       贷：应付账款
分录这样没有错吧，月结一起转成成本对吧

邹老师 解答

2020-05-07 10:31

你好，是的，是这样做分录的

可儿 追问

2020-05-07 11:37

购入原材料，上个月做暂估入库，并已做材料结转，那么这个月收到发票，先做冲暂做，不用再做入库和结转对吧。
1、暂做入库：借：原材料  金额正数，贷：暂估应付款   金额正数
2、冲暂估：借：原材料  金额负数，贷：暂估应付款   金额负数
3、收到发票：借原材料  金额正数，借：应交税费-进项  金额正数；贷：暂估应付款 金额正数
以上分录对吗？
         

邹老师 解答

2020-05-07 11:46

你好，收到发票的时候（第3笔分录）贷方是应付账款科目，而不是暂估应付款科目

可儿 追问

2020-05-07 12:00

3、收到发票：借原材料  金额正数，借：应交税费-进项  金额正数；贷：应付账款 金额正数，
不用再做入库和结转成本了对吧。上个月暂估和结转成本的金额是一致的

可儿 追问

2020-05-07 12:01

如果暂估比实际少，那么先冲暂估，结转成本把少的那部分数量和金额补结转是吗

邹老师 解答

2020-05-07 12:04

你好，实际取得的发票金额与之前暂估的金额一致，就不需要调整成本的 
如果暂估比实际少，那就需要补结转少结转的成本才是的

可儿 追问

2020-05-07 12:30

如果暂估比实际少，补入库少的那部分对吧

邹老师 解答

2020-05-07 13:09

你好，如果暂估比实际少，那就需要补结转少结转的成本才是的