老师企业14年土建及钢结构工程，当时没有开票，在16年评估入账，没年计提折旧，17年，18年所的税汇算清缴都税前扣除了，现在让老板补开成本票，17、18、19年所得税汇算清缴账务怎么处理.老师怎么处理合适

宁静 追问

2020-05-07 10:20

您是说我要调整所的税补交吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:21

是的，你这在之前年度 就是要正常的交税的，你的意思你之前没有交，现在开票来平。
你这样就会存在 一个问题，如果被查账，要补还要交滞纳金

宁静 追问

2020-05-07 10:23

老师您的意思是我调整补缴交所的税，但是到今年我取得发票了正常可以扣除了

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:25

是的，就是这个意思。
汇算是按年汇算的，你当年的没取得发票就是要交税的嘛

宁静 追问

2020-05-07 10:27

如果现在可以正常扣除了，以前年度的的，本年在填调减的表吗？

宁静 追问

2020-05-07 10:28

老师我明白您的意思但是我现在更正以前的汇算清缴表会有风险吧

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:30

调减的，就是减少你今 年的利润处理的。
是的，这样贸然更改，反倒引起税局关注

宁静 追问

2020-05-07 10:32

老师我把发票补开回来，之前的账不调，这样处理妥否

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:34

建议是发票开回来，账不调整。
这样平衡过渡

宁静 追问

2020-05-07 10:35

好的谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:36

不客气，祝你工作愉快。