送心意

家权老师

职称税务师

2025-03-10 17:12

是否税前扣除的依据就是是否取得发票,不管是否支付

成为光 追问

2025-03-10 17:15

暂估成本肯定是未取得发票嘛,在25年5月底前未取得那就没法扣除嘛,要调增利润哈

家权老师 解答

2025-03-10 17:17

在A105000纳税调整项目明细表的第30行前边找对应的项目,没有对应的项目就在A105000填第30行,(十七)其他做纳税调增就是

成为光 追问

2025-03-10 17:18

老师,税前扣除的依据就是是否取得发票吗?为啥之前我咨询,另外一个老师说计提的工资薪金只要在次年汇算清缴前没有实际发放,是要调增的呢??

家权老师 解答

2025-03-10 17:21

现在说的是暂估,工资和计提的费用,是必须要支付

成为光 追问

2025-03-10 17:25

哦哦老师,意思工资是必须支付,但暂估成本那些,是已付款未取得发票或者未付款未取得发票的哈?必须取得发票嘛,无论款项是否支付,都可以税前扣除嘛

家权老师 解答

2025-03-10 17:27

是的,就是那个意思的。工资个所有计提的还没有发生的费用是必须要支付,工资还需要申报完个税

成为光 追问

2025-03-10 17:31

计提的费用比如税费和工资嘛,就这些了嘛,必须汇算前支付嘛,其它暂估的只要发票到了就可以扣除哈,否则调增嘛,已开票未付款未收款可以不用调整嘛

家权老师 解答

2025-03-10 17:33

是的,就是那个意思的。因为暂估是真实已经收到货,只是还没取得发票,取得发票就可以扣除

上传图片  
相关问题讨论
所得税汇算清缴时已交所得税,只能是抵缴应缴纳的企业所得税(“本年累计实际已预缴所得税额”〈中华人民共和国企业所得税年度申报表主表(A类)〉第32栏),而不能作为企业所得税税前的扣除项。
2017-12-29 21:53:42
个人所得税可以在企业所得税汇算清缴前扣除吗? 不能
2019-05-07 11:00:45
职工福利费、工会经费、职工教育经费在企业所得税税前扣除的标准分别是多少 (1)企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。 (2)企业拨缴的工会经费,不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除。 (3)除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资、薪金总额2.5%的部分,准予扣除;超过部分,准予结转以后纳税年度扣除。 55业务招待费在企业所得税税前如何扣除 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 56.广告费和业务宣传费在企业所得税税前如何扣除 企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予结转以后纳税年度扣除。
2017-09-06 10:35:13
如果汇算前发了就可以税前扣除的
2019-06-20 15:39:42
你好,是同类同期贷款利率
2017-01-10 09:38:05
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...