公司申请退个税手续费收到了，分录怎么做，谢谢！

小小鱼儿 追问

2020-05-07 10:02

后面的增值税？

maize老师 解答

2020-05-07 10:04

国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑  2017.1.17

企业代扣代缴个人所得税取得的2%手续费返还是否缴纳增值税？

按照目前营改增政策相关规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围，应缴纳增值税。


全面推开营改增政策问题解答三2016.5.30

一、代扣代缴个人所得税的手续费返还纳税问题

根据现行税收法规，代扣代缴个人所得税的手续费返还应按照“商务辅助服务——经纪代理服务”缴纳增值税。

小小鱼儿 追问

2020-05-07 10:06

退8.04，借银存8.04，贷其他收益   增值税？

maize老师 解答

2020-05-07 10:16

贷其他收益=8.04/(1+6%)  增值税 0.45509434

小小鱼儿 追问

2020-05-07 10:25

那这笔也要申报缴纳增值税咯

maize老师 解答

2020-05-07 10:33

是的，需要申报增值税，