18年开了几张普票，做了收入。现在对方不打算付钱了。是做红冲还是坏账？之前交的销项税还能退回吗？有的可以把第二联退回来，有的第二联已经丢失了。

小葵花_007 追问

2020-05-07 08:53

具体分录怎么做？做了坏账就不用红冲发票了吗？这种情况是不是也不用收回第二联了？

玲老师 解答

2020-05-07 08:58

收回发票的不能做坏账   收不回来钱的计提 坏账 借资产减值损失 贷坏账准备  借坏账 准备贷应收账款

小葵花_007 追问

2020-05-07 09:07

不是太明白。两种情况都是收不回来钱的。
1.收回发票的，不能做坏账，是直接做红冲吗？
2.不能收回发票的，是做坏账：计提 坏账 借资产减值损失 贷坏账准备 借坏账 准备贷应收账款
这么理解对吗？

玲老师 解答

2020-05-07 09:17

1收回来发票做红冲原来收入的分录   
2你理解 的对

小葵花_007 追问

2020-05-07 09:19

请问做了坏账，对资产负债表、利润表、企业所得税有什么影响吗？

玲老师 解答

2020-05-07 09:23

收不回来的  税局审核通过可以税前扣除   影响利润表 进而就影响资产负债表

小葵花_007 追问

2020-05-07 09:30

收不回来的，还要提交给税局审核的吗？怎么提交？

玲老师 解答

2020-05-07 09:38

是的  年报时要填写申报表 税局审核 通过可能税前扣除

小葵花_007 追问

2020-05-07 09:54

请问以上情况，都是由于对方不打算付钱才发生的，需要对方出具相关证明之类的吗？

玲老师 解答

2020-05-07 09:58

你好 要想税前扣除是要有收不回来款的证明 比如对方企业破产 人死了 等等