协会聘请讲师，代扣代缴的劳务所得怎么做账？分录怎么写

现代的月光 追问

2020-05-06 23:38

您好，老师，没明白，麻烦您讲解下，分录没看明白

小云老师 解答

2020-05-06 23:39

具体哪里不明白？

现代的月光 追问

2020-05-06 23:40

借：费用是什么费用？

小云老师 解答

2020-05-06 23:41

那就看你这个讲师具体是干什么了，管理费用或者销售费用之类的

小云老师 解答

2020-05-06 23:42

协会一般是管理费用

现代的月光 追问

2020-05-06 23:48

支付讲师费时，借：业务活动成本
贷：银行存款，其他应收款—垫付款-个人所得费。计提时，借：其他应收款-垫付款-个人所得税
贷：应交所得费-个人所得费。缴纳时，借：应交所得费-个人所得税
贷：银存。老师这这样做可以吗？

小云老师 解答

2020-05-07 00:32

不用中间那步
支付讲师费时，借：业务活动成本  贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税。
缴纳借应交税费 贷银行存款