老师，收到的个税手续费，在哪里填报销项？我6%填不了，是灰色的

她说 追问

2020-05-06 18:15

增加需要黑税务局大厅打电话是吗

她说 追问

2020-05-06 18:15

给

朴老师 解答

2020-05-06 18:16

需要你去税局核定的

她说 追问

2020-05-06 18:44

老师，我想咨询，我们单位是筹建期，现在都是进项留底，现在有这个手续费销项，还有就是我们税控盘减免，我还没填过表，我该怎样填？当期减免写多少？280？还是我这个销项数？

朴老师 解答

2020-05-06 18:46

这个没有销项先留抵，不减免，本期发生额那里填写就行了

她说 追问

2020-05-06 19:30

老师，我还是有点不太懂，那还是需要填进去，只不过本期递减的我把这个手续费销项税额数字一填是吗？那账上我该怎样做？

朴老师 解答

2020-05-06 19:33

本期抵减不填写，只填写本期发生额和余额

朴老师 解答

2020-05-06 19:33

金税盘和报税盘的账务处理：
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时），
  借：管理费用
    贷：银行存款/现金
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用
若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。
服务费280元的账务处理：
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金   280
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）    280
贷：管理费用 280
增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏应纳税额减征额.当本期减征额小于或等于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.

她说 追问

2020-05-06 19:40

老师那我明天填好你帮我看看对不

朴老师 解答

2020-05-06 19:46

嗯，好的，你明天填完之后截图给我，就填发生额和余额

她说 追问

2020-05-07 08:23

老师，你看我填的对不？这个月有242.17销项

朴老师 解答

2020-05-07 08:29

对，是这样填写的哦

她说 追问

2020-05-07 08:36

老师，那这里我23行，我该填写242.17还是760了？

朴老师 解答

2020-05-07 08:39

填写你那个242.17的哦，不是760

她说 追问

2020-05-07 08:42

老师，那我和账上数字就不一样了是不

朴老师 解答

2020-05-07 08:49

你本期抵减的按照抵减的金额来，剩余的下个月抵减

她说 追问

2020-05-07 08:52

老师，那我账上填的对不？减免的对吗？是不是就是暂时性不一致，等有销项就一致了？

朴老师 解答

2020-05-07 08:57

是的，后面有销项再抵减就一样了

她说 追问

2020-05-07 09:44

老师那我在账上期末，需不需要结转销项税额？我之前一直都是进项留底，没转过

朴老师 解答

2020-05-07 09:54

进项税留抵不用结转的