请问，每月计提社会保险，之后单位一直没缴纳，后来缴纳得时候忘记冲计提得其他应付款了，而且跨年了，怎么办！分录怎么做！

含糊的可乐 追问

2020-05-06 17:00

计提
借，管理费用  企业保险
借，其他应收款   个人保险
贷，其他应付  保险
缴纳
借，管理费用  企业保险
借，其他应收款  个人
贷，银行存款

郭老师 解答

2020-05-06 17:03

借其他应付款贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配。

含糊的可乐 追问

2020-05-06 17:04

对这个分录做了

含糊的可乐 追问

2020-05-06 17:05

之后还需要做什么分录么

郭老师 解答

2020-05-06 17:06

汇算清缴职工薪酬明细表，税收金额和实际金额需要减去出这个金额来。

含糊的可乐 追问

2020-05-06 17:08

汇算时需要注意是吧，账上分录做到这里就可以了是么！

郭老师 解答

2020-05-06 17:11

你好，是的。