18年开了一张普票，做了收入。现在对方不打算付钱了，但是对方发票已经遗失了，请问还可以作废吗？账要怎么处理？

小葵花_007 追问

2020-05-06 16:36

不能红冲吗？

张艳老师 解答

2020-05-06 16:37

这个是不能红冲的。本身已经发生了业务，只是对方没有结算款项嘛。

小葵花_007 追问

2020-05-06 16:47

资产减值损失和坏账准备这两个科目，做了之后，以后还需要结转吗？没做过这个科目，不知道会有什么影响

张艳老师 解答

2020-05-06 16:49

需要结转的。
一般企业规模不大的话，是不计提资产减值准备的，因为企业所得税也是不允许税前扣除的。

小葵花_007 追问

2020-05-07 09:18

请问还需要做这个分录吗？借 坏账准备 贷 应收账款

张艳老师 解答

2020-05-07 10:34

这个其实不需要做，除非要准备核销掉该应收账款【即符合企业所得税法的资产损失条件，才做该笔分录】
回复晚了，非常抱歉。