老师、小型微利企业所得税汇算清缴的时候、好多表表格不让填写、业务招待费调整后、还要退税、搞不懂这些逻辑关系了、19年我们是盈利的、还预交了所得税

老师、小型微利企业所得税汇算清缴的时候、好多表表格不让填写、业务招待费调整后、还要退税、搞不懂这些逻辑关系了、19年我们是盈利的、还预交了所得税

答： 你的基础信息表，和A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 需要自己填写，国家税务总局公告2018年第58号 国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告　为切实减轻小型微利企业纳税申报负担，根据《国家税务总局关于进一步深化税务系统“放管服”改革优化税收环境的若干意见》（税总发〔2017〕101号）有关精神，现就实行查账征收企业所得税的小型微利企业（以下简称“小型微利企业”）填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（国家税务总局公告2017年第54号发布，国家税务总局公告2018年第57号修订）有关事项公告如下： 　　一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单。 　　二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。 　　三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。 　　上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。 　　四、除本公告第一条、第二条、第三条规定的表单、项目外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。

老师、年度汇算清缴，我们一直都是享受小型微利企业、都是好多表不让填、我们是盈利的、也预交了所得税、但是现在怎样调整表格呐！现在只显示业务招待费、其他不知道怎么填了！谢谢

答： 主表填写收入成本期间费用 就这三个表不让填写 其他的职工薪酬明细表 折旧摊销表都正常填写

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师 小型微利企业，企业所得税汇算清缴，业务招待费调增需要填写明细表吗？

答： 你好，企业所得税汇算清缴，业务招待费调增需要填写纳税调整项目明细表的