老师 无法收回的预付账款，怎么做分录

追逐我的明天。 追问

2020-05-06 16:00

我怎么会想到是营业外支出呢

邹老师 解答

2020-05-06 16:03

你好，做账不能 以个人想用什么科目，而是应当以准则规定用什么科目的

追逐我的明天。 追问

2020-05-06 16:05

账我们用的账套没有这个科目

追逐我的明天。 追问

2020-05-06 16:06

我得注重实质

邹老师 解答

2020-05-06 16:06

你好，你所指没有哪个科目呢?
没有科目是可以自己新增的

追逐我的明天。 追问

2020-05-06 16:08

我只能做营业外支出

邹老师 解答

2020-05-06 16:09

你好，无法收回的预付账款，应当通过信用减值损失科目核算才是的，而不是通过营业外支出科目核算的

追逐我的明天。 追问

2020-05-06 16:11

但是，在两个表里都没有

邹老师 解答

2020-05-06 16:13

你好，信用减值损失需要在利润表里面增加一行
信用减值损失在资产负债表的期末未分配利润栏次数据体现的

追逐我的明天。 追问

2020-05-06 16:13

如果就这么增加进去，两个表的数据会错乱
书本上的知识和实际运用还是有区别的

追逐我的明天。 追问

2020-05-06 16:14

小企业会计准则下的报表

邹老师 解答

2020-05-06 16:15

你好，你在利润表增加了信用减值损失，那就需要修改利润表的相应栏次取数公式，同时修改资产负债表的期末未分配利润取数公式
那报表数据就不会错乱的

追逐我的明天。 追问

2020-05-06 16:24

这个不会修改耶

邹老师 解答

2020-05-06 16:27

你好，如果不会修改，可以联系你软件开发单位客户人员协助修改报表取数公式的