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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-05-25 22:22

老师，那么在应交税费-应交增值税（销项税额）这个科目不用体现吗？
1.不是应该借：银行存款105
              贷：预收账款--诚意金  100
                     应交税费-应交增值税（销项税额）5
2.房地产企业交预交土地增值税（假设为2%)的时候是按100*2%交还是按105*2%

小关 追问

2016-05-25 22:26

老师，麻烦再回答一下分录按哪个写？需要编应交税费-应交增值税（销项税额）吗？

邹老师 解答

2016-05-25 22:14

借；银行存款   贷；预收账款105
是的，预缴5万增值税

邹老师 解答

2016-05-25 22:24

按100计算，而不是105

邹老师 解答

2016-05-25 22:28

1，借；银行存款    贷；预收账款105
2，借；应交税费-未交增值税      贷；银行存款5

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相关问题讨论
预缴增值税会计分录应当按照“应交税费”科目和“预缴税费”科目记账，即在“应交税费”科目上记账借方，在“预缴税费”科目上记账贷方，金额相等。
2023-03-14 12:12:51
你具体一下，你这个一流房产产权确认是指自己单位办了房产证吗？
2022-03-07 18:51:22
计算并确认应缴纳土地增值税 借：税金及附加 贷：应交税费 —— 应交土地增值税 实际缴纳时 借：应交税费 —— 应交土地增值税 贷：银行存款 若之前有预缴土地增值税： 预缴金额小于清算应缴金额，需补缴 确认补缴金额时： 借：税金及附加 （差额部分 ） 贷：应交税费 —— 应交土地增值税 （差额部分 ） 实际补缴时： 借：应交税费 —— 应交土地增值税 贷：银行存款 预缴金额大于清算应缴金额，申请退税 申请退税时： 借：应交税费 —— 应交土地增值税 贷：其他应收款 —— 应收土地增值税退税 收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款 —— 应收土地增值税退税
2025-04-27 10:07:53
您好，主要是增值税税率是9%
2023-10-23 11:43:46
日照分析费用应该交由房地产企业记入本期费用，并记入会计分录中的“分析费用”项。
2023-03-14 17:50:58
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