邹老师，有一笔其他应付款贷方余额，对方公司已经注销，没办法偿还，那是要转入营业外收入，那年报里的一般企业收入表里填写哪里呢？然后在哪个表看要交多少税？营业外收入是不是只交企业所得税呢？

好巧不巧 追问

2020-05-06 16:16

老师，期间费用的职工薪酬那栏怎么填写吗？

邹老师 解答

2020-05-06 16:18

你好，期间费用的职工薪酬按通过管理费用，销售费用核算的工资，社保，福利费等合计金额填写

好巧不巧 追问

2020-05-06 16:19

公积金、工会经费算吗？

邹老师 解答

2020-05-06 16:24

你好，公积金，工会经费也是在期间费用的职工薪酬栏次填写的

好巧不巧 追问

2020-05-06 16:47

老师，填职工薪酬后，剩下的都放其他那栏吗？

邹老师 解答

2020-05-06 16:48

你好，你所指的剩下的 具体是指的哪些呢？

好巧不巧 追问

2020-05-06 16:52

填职工薪酬、招待费、利息收支、折旧，合计数和利润表里的管理费用本年累计数有差额，相差这个数就放在其他这栏吗？

邹老师 解答

2020-05-06 16:56

你好，你需要去 看差额都是哪些明细科目发生额构成，才知道是不是都是填写在其他栏次的

好巧不巧 追问

2020-05-06 17:19

差额是：残保金、服务费、汽车维修、通讯网络费这些是放在其他栏吗？

好巧不巧 追问

2020-05-06 17:20

老师，职工薪酬调整表的账载金额和实际发生额怎么填写

邹老师 解答

2020-05-06 17:20

你好
残保金计入各项税费，汽车维修计入修理费，期初其他的（服务费、通讯网络费）可以计入其他栏次

好巧不巧 追问

2020-05-06 17:35

老师，职工薪酬纳税调整表的工资薪金支出中账载金额、实际发生额、税收金额、纳税调整金额是怎么理解的？账载金额是等于管理费用-工资？

邹老师 解答

2020-05-06 17:37

你好
账载金额是账面计提金额
实际发生额就是实际发放的工资金额
税收金额就是税法允许扣除的金额
纳税调整金额=账载金额—税收金额

好巧不巧 追问

2020-05-06 17:51

税收金额税法允许抵扣的金额怎么计算的？应付职工薪酬借方累计95000、贷方累计100000，账载金额是100000、实际发生额是95000吗？税收金额呢？

好巧不巧 追问

2020-05-06 17:52

税收金额也是100000？

好巧不巧 追问

2020-05-06 17:56

还有各类社会保障性缴款指哪些

邹老师 解答

2020-05-06 18:11

你好，应付职工薪酬借方累计95000、贷方累计100000，账载金额是100000、实际发生额是95000，税收金额95000
各类社会保障性缴款就是指的社保

好巧不巧 追问

2020-05-06 18:20

相差这5000是纳税调整金额？好像是我少计提这5000元，纳税调整5000又是怎么理解呢？

邹老师 解答

2020-05-06 18:21

你好，纳税调整金额=账载金额—税收金额=100000-95000=5000

好巧不巧 追问

2020-05-06 18:23

老师，我想知道的是纳税调整金额有数据，跟税有没有关系

邹老师 解答

2020-05-06 18:25

你好，如果账面本来就有利润，那纳税调增5000，就会导致补交所得税的
如果账面亏损超过5000，没有其他调整事项，那就不会导致补交企业所得税的