你好，老师，我们是人力资源公司，一般纳税人，这次代缴公积金，用人单位给钱给我们其他分公司，然后他们把公积金费用转给我们这边，我们只给代缴公积金，差额计税，我想问一下代用人单位垫付的这部分公积金，是否可以不缴纳增值税？

1428847081 追问

2020-05-06 14:23

老师，我们开发票的时候，应该开哪种哪种名称

轶尘老师 解答

2020-05-06 14:24

A劳务派遣公司，采用简易计税，2018年5月份收取劳务派遣费2000万元（含税），支付劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用1200万元。可以如何开票?
  1、使用差额开票功能，录入含税销售额2000万元和扣除额1200万元，系统自动计算税额38.10万元和不含税金额1961.90万元，备注栏自动打印“差额征税”字样。用工单位可以抵扣38.10万元。
  2、开一张增值税专用发票+一张普通发票
专用发票价税合计800万元，不含税金额761.90，税额38.10万元；普通发票价税合计1200万元，不含税金额1142.86万元，税额57.14万元；
（普通发票开具的5%税率，可以再账上抵扣进项）！！
  两张发票含税价合计2000万元，不含税金额合计1904.76万元，税额合计95.24万元。用工单位可以抵扣38.10万元。
  

1428847081 追问

2020-05-06 14:59

老师，我们是开“人力资源服务*代缴公积金”还是“经纪代理服务*代缴公积金”比较好

轶尘老师 解答

2020-05-06 15:02

“人力资源服务*代缴公积金”