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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-05-06 13:24

你好   比如月末 你要结转损益科目    1.收入的结转 借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷:本年利润
2.期间费用的结转 借:本年利润 贷:管理费用、销售费用、财务费用
3.成本、支出的结转 借:本年利润 贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
4.税金的结转 借:本年利润 贷:务税金及附加 所得税费用

细心的方盒 追问

2020-05-06 13:32

库存现金和银行存款明细账不需要月结吧？

meizi老师 解答

2020-05-06 13:35

你好 月末要的 。你要盘点货币资金的。 与你账上是否一致的。 月末要写本月合计和本月累计

细心的方盒 追问

2020-05-06 13:43

啊？明细分类账上现金和银存也要月结啊？就是合计借贷方发生总额和余额吗？那应收、应付、原材料、固资这些都要本月合计吗？

meizi老师 解答

2020-05-06 13:45

你好  我说的登记日记账的时候 你要结出本月合计和本年累计的。     是的 需要

细心的方盒 追问

2020-05-06 13:47

老师我现在不登记日记账，只登记明细分类账，能具体说说哪些需要月结吗？

meizi老师 解答

2020-05-06 13:52

你好  （一）结帐前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入帐。
（二）结帐时，应当结出每个帐户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。  月末结账，会计账簿里的本月合计上面应该画单红线，

细心的方盒 追问

2020-05-06 13:55

意思是账本里所有账户都需要结账？

meizi老师 解答

2020-05-06 13:56

你好   正常是需要结账的   是

细心的方盒 追问

2020-05-06 13:57

那是每个账户都需要结出当月发生额吗

meizi老师 解答

2020-05-06 13:59

你好 是的 你需要结出金额的

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你好 比如月末 你要结转损益科目 1.收入的结转 借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷:本年利润 2.期间费用的结转 借:本年利润 贷:管理费用、销售费用、财务费用 3.成本、支出的结转 借:本年利润 贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4.税金的结转 借:本年利润 贷:务税金及附加 所得税费用
2020-05-06 13:24:17
你好 一般是按年打印，明细账只打印末级，即只打印三级科目
2020-05-16 09:04:44
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2016-10-31 14:26:57
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