老师，公司2019年4月成立，属于小规模季报，开网店的，在2020年5月之前一直0申报，实际从2019年5月就开始有收入，我2020年5月来接手，以前从来没有找过会计，我现在需要补2019年的账进行年报，我是不是要去税务局更正身边2019年的季报还有2020年第一季度的季报呢？我们公司从厂家拿的货，一直没有付款，所以人家也没有给我们开发票，我可以根据入库单来人库存结转成本吗？

一粒麦子 追问

2020-05-06 12:58

公户是什么，老师可以解答清楚一点吗

一粒麦子 追问

2020-05-06 12:58

我问了那么多问题你几个字就给我了

朴老师 解答

2020-05-06 13:06

你们公司有开通基本户和一般户吗？
从厂家拿的货没有付款的话就是计入应付账款

一粒麦子 追问

2020-05-06 13:08

我们公司有银行公账，但是我们是做网店的，所有收支直接从支付宝流水就可以看到了，只是支付宝里的钱从来没有转到过公账，都是直接转到老个人板支付宝的

朴老师 解答

2020-05-06 13:11

你不做收入税局不查你吗

一粒麦子 追问

2020-05-06 13:13

老师，我第一次提问的时候就说了，我今年5月才来上班得，他们以前是0身边，但是有收入，公司就是这么个情况，我问你我现在是不是要更正申报去年的，然后再进行年度清缴汇算？然后就是我们公司所有的货款都没有付，我没有发票我也确实没有付款，我也是可以入库存的对吧，然后结转成本

朴老师 解答

2020-05-06 13:16

不用更正，直接现在做收入报税就可以了，之前的不用更正，库存没付款也没事，你可以收到发票做借库存商品贷应付账款

一粒麦子 追问

2020-05-06 13:17

借：应付账款  贷  银行存款或库存把

一粒麦子 追问

2020-05-06 13:18

那我不更正的话，我去年的收入我应该怎么做，我放什么科目，去年的汇缴清算该怎么办

朴老师 解答

2020-05-06 13:26

去年的不做，直接都做在今年

一粒麦子 追问

2020-05-06 13:45

那你的意思是，我直接不用补账

一粒麦子 追问

2020-05-06 13:46

年度汇算清缴也是直接交白表吗

朴老师 解答

2020-05-06 13:53

嗯，直接不用改，你一改有可能税局会查你

一粒麦子 追问

2020-05-06 14:08

老师，那我把收入做到预收账款，然后2020年再来慢慢结转成收入可以吗

朴老师 解答

2020-05-06 14:09

嗯，可以的，这样是最合适的

一粒麦子 追问

2020-05-06 14:10

谢谢

朴老师 解答

2020-05-06 14:15

不用客气，欢迎再来提问