老师，18年的工程工人工资，当时预付了款但是对方没给我们开劳务发票，20年他们给开劳务发票还可以所得税税前抵扣吗？

静待花开 追问

2020-05-06 12:24

之前已经入了工程成本里了，就是一直没给开发票

小云老师 解答

2020-05-06 12:26

就是做了暂估，那你之前汇算清缴有调增吗？

静待花开 追问

2020-05-06 12:27

之前是核定征收没有做过调增，19年开始查账征收的，

小云老师 解答

2020-05-06 12:29

那你现在就不能再重复做费用了

静待花开 追问

2020-05-06 12:35

我现在不入费用老师，就是我之前入账的成本现在才收到发票合理吗？

小云老师 解答

2020-05-06 12:41

因为你之前是核定的，所以有没有发票也就不影响，你收到这个发票不用就行了

静待花开 追问

2020-05-06 12:44

老师，如果是19年的呢？应该怎么做？

小云老师 解答

2020-05-06 12:47

冲销之前的分录，然后按发票重新入账

静待花开 追问

2020-05-06 12:51

18年的不能这样处理是吗老师？还 有老师，那我现在做19年的所得税汇算清缴这部分需要调增吗？

小云老师 解答

2020-05-06 12:53

18年的不能这样处理
不用调增，这个你之前核定的就是这个事已经过了，不管了

静待花开 追问

2020-05-06 14:05

好的老师，谢谢

小云老师 解答

2020-05-06 14:22

不客气，祝你工作顺利