老师，我单位一般转为小规模纳税人了，但是有留底的税额，可以申请退税吗？如果申请的话税务局那边难办理吗？

绿萝222 追问

2020-05-06 09:06

老师，那再没有转之前是不可以退税呀

meizi老师 解答

2020-05-06 09:08

你好  根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）的规定，自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。 你还没转的话 在一般纳税人的时候可以申请退税  满足这个文件规定的话

绿萝222 追问

2020-05-06 09:09

那如果退税了，单位如何做分录吗？老师？

meizi老师 解答

2020-05-06 09:13

你好 进项税额留抵在账务上体现为应交税费--应交增值税（进项税额）科目的借方余额，收到退税款对应留抵减少，对应科目进项税额减少，分录如下：

借：银行存款

       贷：应交税费--应交增值税（进项税额）

若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目，则分录为：

借：银行存款

      贷：应交税费--未交增值税  看你自己分录怎么做的

绿萝222 追问

2020-05-06 09:25

谢谢老师。

meizi老师 解答

2020-05-06 09:27

不客气  帮到你就好

绿萝222 追问

2020-05-06 09:50

老师，再问一下，服务费用的印花税和财产租赁的印花税一样吗？

meizi老师 解答

2020-05-06 09:53

你好   这个服务费用是什么业务的

绿萝222 追问

2020-05-06 10:04

和房产租赁的合同是一起的，只是其中标注了租金和服务费。（是租赁房产产生的服务费）

meizi老师 解答

2020-05-06 10:08

你好 就是中介费    不加进去的。 租赁合同的印花税是按你们租赁金额来缴纳

绿萝222 追问

2020-05-06 10:09

老师，不算中介费，因为出租房子，有绿化费呀网络费呀，清理费这些都不用交就加了这方面的服务费。这个是按什么交印花税的呢？

绿萝222 追问

2020-05-06 10:10

老师，不算中介费，因为出租房子，有绿化费呀网络费呀，清理费这些都不用租户交，所以就加了这方面的服务费。这个是按什么交印花税的呢？

meizi老师 解答

2020-05-06 10:11

你好     那意思是计入租赁费一起的话   就一起计算缴纳印花税

绿萝222 追问

2020-05-06 10:13

但是我们发票是分开开的，租赁费和服务费，放到一起缴纳印花可以吗

meizi老师 解答

2020-05-06 10:15

你好  你先要确定你们业务是怎么回事 。你如果要服务费计入了租赁费就要按合计来交纳印花税的 。 如果没有的话 单独体现两个费用的 。你就按租赁费缴纳印花税 。   其他这个服务费不缴纳印花税

绿萝222 追问

2020-05-06 10:16

老师，我们是在同一个合同上，分开标注了租赁费和服务费，开票也是分开开具的。这个情况

meizi老师 解答

2020-05-06 10:19

你好  看上面回复 已经回复你了。   你分别注明的 就缴纳租赁费的印花税的。 你其他的服务费不涉及印花税  不缴纳

绿萝222 追问

2020-05-06 10:20

好的，感谢

meizi老师 解答

2020-05-06 10:24

没事的 希望能帮到你