送心意

刘茜老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-05-05 22:46

发放工资时

借:应付职工薪酬——工资

贷:其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金/银行存款或现金

轻装生活 追问

2020-05-05 22:49

计提时呢

刘茜老师 解答

2020-05-05 22:50

1.计提工资

借:××费用(管理/销售等)

贷:应付职工薪酬——工资

2.计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)

贷:应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借:应付职工薪酬——工资

贷:其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金/银行存款或现金

4.上交杜保

借:应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷:银行存款或现金

5.上交个人所得税

借:应交税费——应交个人所得税

贷:银行存款或现金

轻装生活 追问

2020-05-05 22:53

够全面,借:销售费用等,这里可以计成本吧

刘茜老师 解答

2020-05-05 23:03

你好,可以的,与经营业务直接相关的人员工资计入成本

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发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金
2020-05-05 22:46:05
您好 借:管理费用——福利费 贷:应付职工薪酬——福利费 借:应付职工薪酬——福利费 贷:银行存款等
2019-09-24 14:23:02
你好,借;在建工程,贷;银行存款等科目
2019-08-08 15:52:06
没有税务部门监制印章不可以报销,取得可以报销的发票的话是 借:管理费用-福利费 贷:银行存款
2019-11-21 21:26:45
借;其他应收款 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
2017-08-29 15:41:26
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