旅游公司支付工资，求分录？

轻装生活 追问

2020-05-05 22:49

计提时呢

刘茜老师 解答

2020-05-05 22:50

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

轻装生活 追问

2020-05-05 22:53

够全面，借：销售费用等，这里可以计成本吧

刘茜老师 解答

2020-05-05 23:03

你好，可以的，与经营业务直接相关的人员工资计入成本