请问一个商贸企业，对方开进项发票是负数如何填写会计分录？

小 U 追问

2020-05-05 21:29

不是的，他的整张发票额6万，其中3万负数，是退货金额加19年拿货返点金额，

小 U 追问

2020-05-05 21:30

我如何发发票照片给你看，描述不清楚啊

小 U 追问

2020-05-05 21:30

而且他负数没有数量单价

刘茜老师 解答

2020-05-05 21:46

你好，折扣返点开在一张发票上的可以冲减进项税入账的。

小 U 追问

2020-05-05 21:51

你意思他开负数是折扣金额，所以没有数量单价，那我这张进项发票商品入库数量单价怎么填，就说库存表如何填写。那我怎么做会计分录

刘茜老师 解答

2020-05-05 21:51

你应该可以直接发图片的吧，你看是不是类似这样的发票

小 U 追问

2020-05-05 21:53

你微信有没有，发不了图片啊

刘茜老师 解答

2020-05-05 21:53

你这个返点的原因是什么呢？

刘茜老师 解答

2020-05-05 21:55

抱歉，学堂有要求不能提供联系方式呢。

小 U 追问

2020-05-05 21:55

私底下谈好，19年进货销售额*点数

小 U 追问

2020-05-05 21:56

抵消进货要给供应商钱

刘茜老师 解答

2020-05-05 22:01

那属于销售折扣，入库单价还是商品的数量，单价按照折扣后的计算。
分录：
借：原材料/库存商品（折扣后的金额）
   应交税费-应交增值税（进项税额）折扣后
贷应付账款/银行存款（发票总金额）

小 U 追问

2020-05-05 22:03

刘茜老师 解答

2020-05-05 22:21

你好，分录就是刚才那样做的。折扣与商品开在同一张发票中只能这样做，如果单独开负数发票就要做进项税额转出处理的。

小 U 追问

2020-05-05 22:28

那我入库果汁系列特调单价是193？，数量315？入库金额是加上负数是2万多

刘茜老师 解答

2020-05-05 22:34

折扣冲减成本，果汁系列特调入库成本29263.72，单价=29263.72/315=92.9，数量315

小 U 追问

2020-05-05 22:41

借：库存商品 53097.35
应交税费-进项税额6902.65
贷：应付账款60000

刘茜老师 解答

2020-05-05 22:44

同学你好，分录对的呢，，

小 U 追问

2020-05-05 22:48

谢谢老师

刘茜老师 解答

2020-05-05 22:53

不客气，祝你工作学习愉快！