送心意

刘茜老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-05-05 21:23

你好,直接冲减之前蓝字发票做的分录即可

小 U 追问

2020-05-05 21:29

不是的,他的整张发票额6万,其中3万负数,是退货金额加19年拿货返点金额,

小 U 追问

2020-05-05 21:30

我如何发发票照片给你看,描述不清楚啊

小 U 追问

2020-05-05 21:30

而且他负数没有数量单价

刘茜老师 解答

2020-05-05 21:46

你好,折扣返点开在一张发票上的可以冲减进项税入账的。

小 U 追问

2020-05-05 21:51

你意思他开负数是折扣金额,所以没有数量单价,那我这张进项发票商品入库数量单价怎么填,就说库存表如何填写。那我怎么做会计分录

刘茜老师 解答

2020-05-05 21:51

你应该可以直接发图片的吧,你看是不是类似这样的发票

小 U 追问

2020-05-05 21:53

你微信有没有,发不了图片啊

刘茜老师 解答

2020-05-05 21:53

你这个返点的原因是什么呢?

刘茜老师 解答

2020-05-05 21:55

抱歉,学堂有要求不能提供联系方式呢。

小 U 追问

2020-05-05 21:55

私底下谈好,19年进货销售额*点数

小 U 追问

2020-05-05 21:56

抵消进货要给供应商钱

刘茜老师 解答

2020-05-05 22:01

那属于销售折扣,入库单价还是商品的数量,单价按照折扣后的计算。
分录:
借:原材料/库存商品(折扣后的金额)
   应交税费-应交增值税(进项税额)折扣后
贷应付账款/银行存款(发票总金额)

小 U 追问

2020-05-05 22:03

刘茜老师 解答

2020-05-05 22:21

你好,分录就是刚才那样做的。折扣与商品开在同一张发票中只能这样做,如果单独开负数发票就要做进项税额转出处理的。

小 U 追问

2020-05-05 22:28

那我入库果汁系列特调单价是193?,数量315?入库金额是加上负数是2万多

刘茜老师 解答

2020-05-05 22:34

折扣冲减成本,果汁系列特调入库成本29263.72,单价=29263.72/315=92.9,数量315

小 U 追问

2020-05-05 22:41

借:库存商品 53097.35
应交税费-进项税额6902.65
贷:应付账款60000

刘茜老师 解答

2020-05-05 22:44

同学你好,分录对的呢,,

小 U 追问

2020-05-05 22:48

谢谢老师

刘茜老师 解答

2020-05-05 22:53

不客气,祝你工作学习愉快!

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相关问题讨论
你好,直接冲减之前蓝字发票做的分录即可
2020-05-05 21:23:48
做到货了吗 还是只付了款?
2019-04-03 12:31:48
你好,借库存商品或管理费用 应交税费,应交税费进项税额转出
2019-05-23 17:55:57
借:原材料/库存商品 应交税费—待抵扣进项税额
2020-06-03 15:15:14
进项不能抵,直接做到材料成本中 销项计入应交税费-应交增值税
2020-01-07 12:46:36
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