办公设备的折旧年限是?

Anthony 追问

2020-05-05 17:56

好的，谢谢您

庄老师 解答

2020-05-05 17:57

应该，祝你学习快乐

Anthony 追问

2020-05-05 18:29

老师，这个年折旧率是怎么取数，怎么算的呢？

庄老师 解答

2020-05-05 18:44

比如是10年，残值率5%，计算公式二（100%一5%）/10二9.5

庄老师 解答

2020-05-05 18:45

这样年折旧率就是9.5%

Anthony 追问

2020-05-05 23:29

谢谢老师，老师申报中有抵减项目和加计抵减项目，在做汇算清缴报告需要填什么表？

庄老师 解答

2020-05-05 23:34

除非你们有安置残疾人员，不然你们不需要填写加计扣除表

Anthony 追问

2020-05-05 23:48

还有个税额抵减？截图那个是报告，这部分的复核情况就需要写麽？

庄老师 解答

2020-05-06 08:08

你好，是的，税额抵减，税控盘抵减这个要填写

庄老师 解答

2020-05-06 08:11

一般项目加计抵减这个也要填写，
自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额(以下称加计抵减政策)。生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(以下称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。

庄老师 解答

2020-05-06 08:12

《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第15号）中发布了新版增值税一般纳税人申报表，在《增值税纳税申报表附列资料（四）》（以下简称《附列资料（四）》）中增加“二、加计抵减情况”相关栏次，用于填报加计抵减额。

具体来说，这一栏次的填写应分为三步。

第一步：填写1~4列，计算出本期可抵减额。

第二步：填报第5列“本期实际抵减额”。

值得关注的是，在填报第5列“本期实际抵减额”栏次时，若第4列“本期可抵减额”≥0，且第4列<主表第11栏“销项税额”-第18栏“实际抵扣税额”（即抵减前的应纳税额），则第5列＝第4列；若第4列≥主表第11栏-第18栏，则第5列＝主表第11栏-第18栏；若第4列<0，则第5列等于0。

第三步：计算第6列“期末余额”栏次。

过渡到主表，第19栏“应纳税额”=第11栏“销项税额”-第18栏“实际抵减额”。其中，“实际抵减额”对应《附列资料（四）》的第5列。

举例来说，某服务企业是增值税一般纳税人，适用加计抵减政策。假设该企业2019年6月一般计税项目的销项税额为130万元，进项税额为110万元，上期留抵税额为10万元，上期结转加计抵减额余额为6万元；简易计税项目不含税销售额为80万元，征收率为3%，且该企业无其他涉税事项。

在一般计税项目下，抵减前的应纳税额=130-110-10=10（万元）；当期计提加计抵减额=110×10%=11（万元）；当期可抵减加计抵减额=6+11=17（万元）；抵减后的应纳税额=10-10=0（万元）。此时，该企业加计抵减额余额=17-10=7（万元）。在简易计税项目下，应纳税额=80×3%=2.4（万元），则该企业应纳税额合计=0+2.4=2.4（万元）。

该企业的纳税申报表税款计算部分填报方式见文末表格。