老师，，挂靠方开了260万的成本票给资质方，资质方开了260万的建安票给业主方，，业主方因资金不够只支付了210万给资质方，，，资质方开给业主方的建安票我是不是要做账?如果要做应该怎么做呢？

一根老油条 追问

2020-05-05 16:14

修道路，，属于挂靠项目

郭老师 解答

2020-05-05 16:21

你是哪一方的，你只需要做你的就可以

一根老油条 追问

2020-05-05 16:22

我是挂靠方

一根老油条 追问

2020-05-05 16:25

你的意思是我不用管资质方给业主方开的发票，，这个我不用入账?那我怎么挂账应收资质方的钱呢，我交了260万成本票，而这个票只是一些材料票，，资质方只付了我210万，，还欠我50万，，而这五十万是业主方欠资质方的，，

郭老师 解答

2020-05-05 16:25

借应收账款贷主营业务收入应交税费，把你的成本结转了就可以。

郭老师 解答

2020-05-05 16:25

有资质的那一方也是这么做，分录。

一根老油条 追问

2020-05-05 16:26

交的那些发票都是零零散散的票斗齐的260万，，又不是一次性开的也不是一个公司的开的

郭老师 解答

2020-05-05 16:28

那这260万该买不是你单位开的吗？不是一单位开的，你单位付了钱吗
能说下具体的吗？

一根老油条 追问

2020-05-05 16:29

我是那样做的，，
资质方开票给业主方
借:应收-业主260万
贷:预收-业主260万
业主方转钱给资质方
借:应收-资质方210万
贷:应收-业主210万
资质方转钱给挂靠方
借:现金 200万
   管理费  10万
贷:应收-资质210万

一根老油条 追问

2020-05-05 16:33

我挂靠别人的资质，，相当于把这个工程承包了，我承包了肯定要施工，，施工就要买材料，材料商就会开票，而这个票就会给资质方，，并不是我们公司开票出去，，而我也只是做内账

一根老油条 追问

2020-05-05 16:34

前期没有工程款就是自己付钱，，但是付钱都要通过资质方给我们代收代付，，

一根老油条 追问

2020-05-05 16:35

相当于资质方就是个过度，，只是用了他们的资质，，实际施工是我们，，

郭老师 解答

2020-05-05 16:42

你这个是内账吗

一根老油条 追问

2020-05-05 16:42

对啊

郭老师 解答

2020-05-05 16:44

这个工程实际260
支付了210
你给资质方10万的管理费用？

郭老师 解答

2020-05-05 16:48

那你啥时间确认收入

一根老油条 追问

2020-05-05 16:51

对呀，，挂靠人家有管理费啊，，相当于挂靠费

郭老师 解答

2020-05-05 16:53

借预收-业主贷主营业务收入
做这个就可以
就完整了

一根老油条 追问

2020-05-05 17:14

劳务分包出去劳务公司扣取我6%的税金计入什么科目

郭老师 解答

2020-05-05 17:35

都做到管理费用里面