大额存单转让需交增值税吗？

拼搏的斑马 追问

2020-05-05 15:19

转让方收到的价款中包含应计未计的存款利息收入，是否需在卖出价中剔除？

拼搏的斑马 追问

2020-05-05 15:21

大额存单100万元，按年计息，年利率4.125%，公司持有半年后进行转让，若收到的转让价款分别为100万元、1020625元，分别如何计税？

钟存老师 解答

2020-05-05 16:56

收到100万元，根据差额计税，增值税的计税基础是0
收到1020625元，100万元是本金，20625是半年的利息，也不计算增值税的
也就是都没有溢价收入

拼搏的斑马 追问

2020-05-05 17:05

如果收到97万元的话，亏损3万元在一个纳税年度内可结转下期？

钟存老师 解答

2020-05-05 17:19

在一个纳税年度内可结转下期