麻烦你帮忙看下，为啥结转成本的时候，只结转了暂估的成本，第一个凭证为啥不结转成本

马雪荣 追问

2020-05-05 14:54

你看下结转的成本是暂估的成本，不是销售的成本

立红老师 解答

2020-05-05 14:56

你好，是先作一笔暂估，然后将暂估转入了主营业务成本的，主营业务成本就是销售成本

马雪荣 追问

2020-05-05 14:58

暂估的成本需要结转吗？如果结转了下个月怎么冲回来？

立红老师 解答

2020-05-05 15:06

你好，如果确定可以取得发票，是可以结转的，下月做负数分录冲回，主营业务成本的不冲，只冲暂估分录，

马雪荣 追问

2020-05-05 15:11

假如3月份暂估成本：借：库存商品80，应付账款80，借主营业务成本暂估80，贷.库存商品:80，下个月发票回来成本是50，这个该怎么做账呢？

立红老师 解答

2020-05-05 15:18

你好，
冲50暂估，按发票再入账50，
或冲80暂估，按发票50入账，月末再暂估30入账。

马雪荣 追问

2020-05-05 15:26

不太明白，方便再解释一下吗？

立红老师 解答

2020-05-05 15:33

你好
冲50暂估，按发票再入账50，
借，库存商品  -50
贷，应付账款-50

借，库存商品
借，应交税费——应增
贷，应付账款等

或冲80暂估，按发票50入账，月末再暂估30入账。
借，库存商品  -80，
应付账款  -80，

借，库存商品 50
借，应交税费——应增
贷，应付账款等

借，库存商品30
贷，应付账款 30

马雪荣 追问

2020-05-05 15:37

暂估的库存商品需要结转成本吗？

立红老师 解答

2020-05-05 15:40

你好，如果本月已经出售，需要结转成本