还有个问题：我们三月份电费缴了一万六，找租户收回一万五，我们自己承担一千（入了费用），但是这个月发票下来了，我们上个月实际用电一万一，请问怎么处理呀

腼腆的小蘑菇 追问

2020-05-05 13:16

上个月是这样做的
借：管理费用-水电费1000
         其他应收款-电费15000
               贷：库存现金16000
借：库存现金15000
贷：其他应收款15000

腼腆的小蘑菇 追问

2020-05-05 13:16

请问如何冲销

江老师 解答

2020-05-05 13:17

直接冲销后，重新进行正确的账务处理

腼腆的小蘑菇 追问

2020-05-05 13:18

麻烦老师帮我写下分录，不是很明白

江老师 解答

2020-05-05 13:21

一、冲销上月的分录：
借：管理费用-水电费-1000
其他应收款-电费-15000
贷：库存现金-16000
借：库存现金-15000
贷：其他应收款-15000
二、按正确的分录进行入账
借：其他应收款-电费15000
贷：库存现金11000
贷：其他业务收入   4000/1.03
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）  4000*3%/1.03
借：库存现金15000
贷：其他应收款15000

腼腆的小蘑菇 追问

2020-05-05 13:25

那老师，开始支付的16000如何提现呢

江老师 解答

2020-05-05 13:27

你不可能支付16000元的现金，这个发票只有11000元，你付16000元，就是多付了5000元，如果付了，只能是预付账款挂5000元

腼腆的小蘑菇 追问

2020-05-05 13:29

已经付了，预付账款5000贷什么呢

腼腆的小蘑菇 追问

2020-05-05 13:30

因为是预缴嘛，后开票的

江老师 解答

2020-05-05 13:31

那就是：
借：预付账款5000
贷：库存现金5000