19年用成本法核定扣除进项税额会计分录做为：借：应交税费—应交增值税—进项税额 2412 贷：主营业务成本 2412 这个分录做错了.20年改为借：应交税费—应交增值税—进项税额 2412 贷：主营业务成本-2412 相当于19年的期间损益主营业务成本也少结转了，导致资产负债表中的未分配利润与利润表的净利衔接不上，现在这个少结转损益的2412有在20年怎么进项账务调整呢？会计分录怎么做呢？

Pig angel 追问

2020-05-04 18:42

你好！这个以前年度损益调整数字直接能在利润表中反应出来的吧

陈诗晗老师 解答

2020-05-04 18:50

不利润表反应，不影响当期的利润的

Pig angel 追问

2020-05-04 18:54

不反应的话那利润表中的净利润不是和资产负债表中的对不上？

陈诗晗老师 解答

2020-05-04 18:55

你这调整了以前年度损益，你这里两表正好差额这数据，是正常的

Pig angel 追问

2020-05-04 18:55

哦哦，明白了，谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-05-04 19:14

不客气，祝你工作愉快。