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送心意

王晓老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-05-04 15:37

你好
借 银行存款   436000
   贷  固定资产清理   400000
      应交税费-应交增值税（销项税额）36000
借 固定资产清理  500000
    累计折旧  500000
 贷 固定资产  1000000
借 资产处置损益  100000
   贷  固定资产清理  100000

饱满的小虾米 追问

2020-05-04 16:01

第一个的那个银行存款.的价格不是应该写出售的价款吗.我是用400000-36000的.等于的36400计入的固定资产清理.我这个是错的是吗？

饱满的小虾米 追问

2020-05-04 16:01

是要用他们两个数加起来的是吗？

王晓老师 解答

2020-05-04 16:03

你好，和销售货物的原理一样，销售货物的时候，咱们银行存款也是货款和销项税额合计

饱满的小虾米 追问

2020-05-04 16:07

乙公司现有一台设备，由于性能等原因决定提前报废，原价为500 000元，已计提折旧450 000元，未计提减值准备。报废时的残值变价收入为20 000元，增值税税额为2 600元。报废清理过程中发生清理费用为3 500元。有关收入、支出均通过银行办理结算。  

请做出乙公司的账务处理

饱满的小虾米 追问

2020-05-04 16:07

这个需要考虑税费吗？

饱满的小虾米 追问

2020-05-04 16:07

饱满的小虾米 追问

2020-05-04 16:08

我这个没写税费.但是我不知道对不对

王晓老师 解答

2020-05-04 16:09

你好，变价收入和卖掉的意思一样，应该考虑税费的

饱满的小虾米 追问

2020-05-04 16:11

但是税费记进去我的借贷就不平衡了.

王晓老师 解答

2020-05-04 16:17

银行存款增加2600   销项税额增加2600

饱满的小虾米 追问

2020-05-04 16:25

最后的得数还是33500是的吧.

饱满的小虾米 追问

2020-05-04 16:25

王晓老师 解答

2020-05-04 16:26

你好，是的，你的计算是正确的

饱满的小虾米 追问

2020-05-04 16:26

好的.谢谢老师 ，

王晓老师 解答

2020-05-04 16:32

不客气，满意请给五星好评，谢谢

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2022-10-20 11:43:23
一般纳税人出售废旧电脑的账务处理可分为三步走：首先，根据《增值税暂行条例》的规定，需要向税务机关申报出售，并将售出货物登记在《销项发票》中；其次，累计销售额、汇算清缴应纳税额等相关的账务处理；最后，根据《增值税暂行条例》的规定，应递交增值税申报表，完成报税。 增值税税率取决于纳税人营业额是否达到了规定的标准，一般纳税人出售废旧电脑一般采用6%的税率，普通纳税人为17%（大额交易或一般纳税人尽量出具发票，以减少税负，并做好相关账务处理）。 举例来说，一般纳税人张先生出售废旧电脑1台，获得了收入200元。根据增值税暂行条例的规定，需要准备《销项发票》，记载完整的物品描述、单价、数量等信息，收入200元，税率为6%，则应纳税额为12元（200*6%），净收入188元（200-12）。纳税人完成账务处理后，需将《销项发票》完整提交税务机关，并在每月底完成申报，最终完成报税程序。 拓展知识：根据《增值税暂行条例》的规定，凡是使用折旧、摊销方法计提所得税的，需要把折旧、摊销的税负及其他费用的税负分别计入月份的营业收入当中，作为应纳税款的一部分。
2023-03-09 14:12:09
哦，这个是单位的固定资产吗？
2022-04-11 09:43:54
您好 借：固定资产清理 50000 借：累计折旧 50000 贷：固定资产 100000 借：银行存款 60000 贷：固定资产清理 60000/1.13=53097.35 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 53097.35*0.13=6902.65 借：固定资产清理 53097.35-50000=3097.35 贷：资产处理损益 3097.35
2022-04-11 15:25:51
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