老师，问一下我们一个季度的房租是76800，计提的时候怎么做，开的专票金额是73142.86，税费是3657.14，价税合计都是76800，我付钱的时候又怎么做账呢

唐 追问

2020-05-04 14:17

一般纳税人

许老师 解答

2020-05-04 14:19

你们取得的，也是专票吧？这样的话，计提
借：管理费用  应交税费    贷：应付账款
实际支付    借：应付账款    贷：银行存款

唐 追问

2020-05-04 14:20

计提的时候可以计提税金吗

许老师 解答

2020-05-04 14:22

可以的呀  计提时   应交税费-应交增值税-进项税额

唐 追问

2020-05-04 14:23

发票都没有收到可以计提吗

许老师 解答

2020-05-04 14:26

这个的话，只要以后能收到（年度内），是可以的哦   
不过    应交税费-待认证进项税   （稍微变一下哈）

唐 追问

2020-05-04 14:27

我们上课的时候老师又说不能计提

许老师 解答

2020-05-04 14:32

你不计提的话，也没影响的呀。因为这个计提，是不可以，进项税抵扣的（未取得发票）
等实际取得发票时，转入应交税费-应交增值税-进项税额    这个时候，才是可以在电子税务局   认证抵扣的

唐 追问

2020-05-04 14:37

我们疫情期间购买的口罩怎么做账

许老师 解答

2020-05-04 14:43

是给职工用的吗？这的话，记入管理费用，就可以了

唐 追问

2020-05-04 14:44

，谢谢

许老师 解答

2020-05-04 14:52

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢