老师现在帐上有90元个税在贷方，查出2017年有6个月个税申报了但没有缴费记录，去税务局查了说没有未缴税费，这贷方的90元怎样处理呢

阿禛阿禛 追问

2020-05-04 11:39

不知道为什其余月份的交费记录在税务局网站上都能查到，就这几个月没有交费记录，不需退给员工该怎么做平呢

立红老师 解答

2020-05-04 11:46

你好，如果不退给员工，多扣的部分是转入营业外收入
借，应交税费——应交个税
贷，营业外收入

阿禛阿禛 追问

2020-05-04 11:54

老师会不会是已经缴纳但没作缴纳的帐呢，这样该怎么做呢

立红老师 解答

2020-05-04 11:55

你好，如果已经缴了，银行存款应也是对不上的呢。您看下银行存款能对得上么？

阿禛阿禛 追问

2020-05-04 12:23

老师以前是代理记账会计，2017年7月开始计提个税，但账面没有缴纳个税的帐，税务局网站也没有交款记录，2018年1月开始就有缴纳税费的账了，税务局网站也能查到缴费记录，没在银行扣款，那时都是代理记账会计去缴的现金，现在该怎么做呢

立红老师 解答

2020-05-04 12:34

你好，如果是这样，现在想做平，就需要转入营业外收入，因为现在也查不到现金账不是不正确的了