社保分录问题，4月新增员工社保局说可以补到2月-6月免征，然后怎么分录和自然人电子税务局扣缴端怎么填写？

A漒 追问

2020-05-04 11:36

愿意帮交，分录怎么做

A漒 追问

2020-05-04 11:51

还有我这边社保没有跟国地税合并，自然人扣缴费端要填个人五险部分吗

田老师 解答

2020-05-04 11:52

计提社保、工资

借：管理费用——工资

——社保费 

贷：应付职工薪酬——工资

——社保费 （单位承担的部分）

发放工资、代扣社保

借：应付职工薪酬——工资

贷：银行存款 （实发工资）

其他e68a84e799bee5baa6e997aee7ad9431333366303666应付（收）款 （个人承担的部分）

缴纳社保

借：应付职工薪酬——社保费 （单位承担的部分）

其他应付（收）款 （个人承担的部分）

贷：银行存款

A漒 追问

2020-05-04 11:56

他2月-6月是免征，意思就不用缴费用，这要怎么做分录？麻烦你了，谢谢

田老师 解答

2020-05-04 11:58

2月-6月是免征，企业那部份就不用做分录

A漒 追问

2020-05-04 12:02

2月-3月这两个月，个人也不用缴费，需要在自然人电子税务局缴费端填个人缴费的养老，失业，医疗保险的金额吗

田老师 解答

2020-05-04 12:07

2月-3月这两个月，个人是需要缴费的，需要在自然人电子税务局缴费端填个人缴费的养老，失业，医疗保险的金额

A漒 追问

2020-05-04 12:13

在自然人电子税务局缴费端2月和3月的养老，失业，医疗金额和4月的，叠加到4月正常工资薪金所得里一起填写上去对吗

田老师 解答

2020-05-04 13:15

不能叠加到4月正常工资薪金所得里一起填写，如果没找到可以补报的地方，去务局大厅补报或者咨询

田老师 解答

2020-05-04 13:26

https://jingyan.baidu.com/article/870c6fc3e15955f03fe4be97.html这里面有补缴社保的过程，你可参考一下

A漒 追问

2020-05-04 13:56

再问下，这个新增员工如一月工资4000他的2-4月养老，医疗，失业金额填写后，在正常工资薪金所得本期收入是填减去以上三项后的金额，还是填1月的工资4000呢

田老师 解答

2020-05-04 14:01

在正常工资薪金所得本期收入是填1月的工资400

田老师 解答

2020-05-04 15:47

是4000元 应付职工薪酬

A漒 追问

2020-05-04 17:48

问下，谢谢，二月和3月补缴的个人部分，怎么补分录，

田老师 解答

2020-05-04 19:38

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