老师:如果20年5月收到原材料发票,这里面包含19年我暂估入库的,还有20年1-4月入库的,请问怎么入账,我是要做一笔冲19年的,然后重做一笔入库吗?

恒美多多 追问

2020-05-04 10:56

那不是不好区分去年和今年入库?

meizi老师 解答

2020-05-04 11:01

你好  你发票肯定是按你们实际业务来开票的   不会区分不了的。 除非对方开票是开错了金额

恒美多多 追问

2020-05-04 11:02

对于这笔业务做19年汇算怎么操作?如果暂估没到票就得调增是不?但我入的是材料呀,不是成本呀

meizi老师 解答

2020-05-04 11:06

你好 你收到了发票先还没汇算的话 就可以税前扣除 。按你实际发生的成本来填报就   是

恒美多多 追问

2020-05-04 11:20

没明白,暂估是入原材料 ,要领用了才会到成本,才会有5月31日之前没取得票汇算才要调增,但到12月时也有库存呀,很难分清我暂估的有没领用,我对这调增多少搞不明白,比如19年有暂估铁材料100万,今年冲红收到发票只有50万,那汇算要调增吗?调增多少金额,是100-50=50万吗?

meizi老师 解答

2020-05-04 11:27

你好  你如果是原材料 你都没领用也没销售就不存在成本。 你汇算就不管这个  后期补发票回来即可 ； 你要是领用或者销售了  在汇算之前没有取得合理发票 才需要调增

恒美多多 追问

2020-05-04 16:23

是要领用了还得必须销售了,才在汇算之前没有取得合理发票就需要调增吗?

meizi老师 解答

2020-05-04 16:26

你好   你领用了或者销售了 才会计入成本费用 。  没发票的情况下汇算调增

恒美多多 追问

2020-05-04 16:29

领用了还是在生产成本中,要销售了才在主营业务成本,,如果只是记入了生产成本没取得发票也得调增对吗?

meizi老师 解答

2020-05-04 16:33

你好 是的  也得没发票调增处理的

恒美多多 追问

2020-05-04 16:54

但对于是否领用也不好区分呀,如果12月有库存呢?那是不是要把库存的减掉?

meizi老师 解答

2020-05-04 16:55

你好 你们领用都有领用单的。 你们出库应该有单价的  是的 你领用了会冲你的库存数量的

恒美多多 追问

2020-05-04 17:00

比如是暂估了100万,12月还有库存20万,那领用的不就是100-20万,对于这个80万没收发票才调增吧?

meizi老师 解答

2020-05-04 17:05

你好 领用是按你实际领用的数来做的  领用是要计入成本去的 ； 你也得看你实际领用是不是80万  是的话才是 没发票调整