老师好！日常中要求供方开票，供方收税点，实务中是按含税额还是不含税额收取？

大海 追问

2020-05-04 09:44

老师，那实务中，税点收取是怎样计算的，比如对方要求我开100的专票，我要收多少个点才不吃亏，我要考虑哪些税费？

邹老师 解答

2020-05-04 09:46

你好，收多少个点才不吃亏可以这样计算=进项取得的点数+你单位综合税负率计算，不低于这个比例
需要考虑增值税，附加税，企业所得税等税费

大海 追问

2020-05-04 09:58

比如对方要我开100，我没进项票，我应该收多少点

邹老师 解答

2020-05-04 10:00

你好，如果你们没有进项，那销项需要全额纳税，增值税13%，企业所得税25%，还有附加税，综合在40%左右

大海 追问

2020-05-04 10:13

如果我是小微企业呢，综合多少？

邹老师 解答

2020-05-04 10:13

你好，如果你们没有进项，那销项需要全额纳税，增值税13%，企业所得税5%，还有附加税，综合在20%左右

大海 追问

2020-05-04 10:14

如果别人收我11.2那是怎么算来的

邹老师 解答

2020-05-04 10:15

你好，这个没有一个统一计算公式
对方可能是用  进项取得的点数+他们单位综合税负率计算得来的

大海 追问

2020-05-04 10:42

那如果我的所得税税负是0.005，增值税税率0.13，税金及附加加起来是增值税的12%，如果开100，那我要收的税点是不是＝0.005+0.13+0.13*0.12=0.1506

邹老师 解答

2020-05-04 10:46

你好，根据你提供的数据：所得税税负是0.005，增值税税率0.13，税金及附加加起来是增值税的12%，那综合就是15.06%

大海 追问

2020-05-04 11:23

然后是按开具的票面金额（含税）的乘以15.06%收取吗？

邹老师 解答

2020-05-04 11:25

你好，实务中是按含税额还是不含税额收取，这个并没有统一规定，看双方协商的
通常是按含税的

大海 追问

2020-05-04 11:29

一般税局核定的应税所得率是5%一10%吗？那我是否可以这样推算，所得税税负在1.25%一2.5%之间？

大海 追问

2020-05-04 11:30

钢材批发的增值税和企业所得税税负大约各是多少？

邹老师 解答

2020-05-04 11:43

你好，核定征收企业所得税的情况下，应税所得率一般在5%-25%之间，所得税实际税负率就是1.25%到6.25%
这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了  
增值税一般在2%左右，企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考

大海 追问

2020-05-04 11:59

老师，那建筑房建的企业增值税税负太概是多少？还有如果我是挂靠方的话，被挂靠方收取我们是2个点的管理费，0.005的企业所得税，他们平常是工程款到了被挂靠方，被挂靠方就收取我们的管理费和所得税，其他的钱我们让分包方或供应商开票给被挂靠方，这样资金流出被挂靠方，请问假如工程最后结算和业主把钱都付到被挂靠方时我是否在跟被挂靠方结算时，我提供的材料和分包及费用占整个工程结算额的98%，就是说整个工程下来有2%的净利润，刚好这两个点的净利润就交给被挂靠方就好了吗？因为所得税0.005是我们由被挂靠方先代扣代缴了？实务中是这样操作吗？

邹老师 解答

2020-05-04 12:02

你好
建筑房建的企业增值税税负太概是：2%-3%左右，仅供参考
对这个没有统一规定（刚好这两个点的净利润就交给被挂靠方就好了）
实务中不同企业之间操作也不是统一的，看企业之间具体是如何操作的了

大海 追问

2020-05-04 12:15

增值税税负可以调节控制在2一3个点，那各项材料，人工，机械使用费大概控制各占工程造价的比例多少合适？还有实务操作中是否尽量先取得较多的专票，尽可能使前期税负偏低点，后面才调高税负，使整个项目税负达到2一3个点，这样我们才有控税的主动权，平时是按节点收工程款，如果前期税负高了，缴的税多了，增值税负高多了，我们后面调节控制的空间就小了，是这样吗？还有老师很感谢你的指导，我怎么才能联系到你，我能加你好友或QQ，微信吗？

邹老师 解答

2020-05-04 12:17

你好
1，各项材料，人工，机械使用费占工程造价就没有一个统一比例的，因为不同企业这方面的比例也是有所不同的 
2，是这样的  
3，学堂有规定不可以提供个人联系方式的，抱歉