老师您好！新开的公司没营业，银行账号也没发生流水，注册资金没到账，分录要怎样做。

太阳花 追问

2020-05-04 09:25

但有跟股东借钱发工资，就一个员工的工资3000元，也每月申报了个税的。公司属于小规模纳税人，老师，现在想建账报年税，就只做工资那个分录吗？

太阳花 追问

2020-05-04 09:26

就是其中一个股东借出钱给公司发工资给他自己

何江何老师 解答

2020-05-04 09:27

您好同学
借：银行存款  贷：其它应付款 
借：管理费用  贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬 贷：银行存款

太阳花 追问

2020-05-04 09:30

实际是没借钱也没发工资的，只是既然要申报个税了，所以才这样操作的，不知这样做有没有問题。不涉及银行存款哦，当借现金哦，

何江何老师 解答

2020-05-04 09:35

对的同学，可以使用现金也是可以的。

太阳花 追问

2020-05-04 09:39

计提时：借管理费用
贷应付职工薪酬
借入现金时借库存现金
贷其他应付款—XX
发工资时：借应付职工薪酬
贷库存现金
老师这样行吗？

太阳花 追问

2020-05-04 09:44

老师那到时借股东的钱怎样冲销呢，除了到时银行账号有钱提现注明还某个股东的借款外，可以把这笔借款做为股东的投资款吗？

何江何老师 解答

2020-05-04 09:51

这个借钱可以挂账上，以后有钱了公司挣钱了再做一个还款，也可以转为投资款。

太阳花 追问

2020-05-04 09:53

好的，谢谢老师

何江何老师 解答

2020-05-04 10:09

不客气满意记得五星好评