老师，汇算清缴时候，2019年账面福利费比如720.记账记重了，应该是360.现在汇算清缴薪酬福利调整表，账载金额720.实际金额360.税收金额360.纳税调增360.这么填对么？

加油 追问

2020-05-03 22:36

纳税申报表的时候，我的管理费用还是720.把纳税调增360对么？

路老师 解答

2020-05-03 22:37

对的，最终纳税调增360

加油 追问

2020-05-03 22:38

那我的用友软件里怎么处理这个差额360呢

路老师 解答

2020-05-03 22:52

是不是应付福利费不平，在20年的账里做以前年度损益调整

加油 追问

2020-05-03 22:54

应付福利费记重了，记了两遍360.老师那怎么调账里啊

路老师 解答

2020-05-03 22:55

当时是多做了一笔
借：管理费用-福利费
贷：应付职工薪酬-福利费
是吗

加油 追问

2020-05-03 22:56

对的

加油 追问

2020-05-03 22:56

是的

路老师 解答

2020-05-03 22:58

借：应付职工薪酬-福利费.
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

加油 追问

2020-05-03 22:59

那汇算清缴纳税申报总表管理费我还是填720.下面行纳税调增360对么

路老师 解答

2020-05-03 23:01

对的，这样填是可以的

加油 追问

2020-05-03 23:03

那年报财报里利润表管理费用我还是填720？

路老师 解答

2020-05-03 23:05

或者你可以更改19年的凭证吗？直接改19年的凭证最好。

加油 追问

2020-05-03 23:07

您的意思是直接把管理费用改成360，账面金额360.实际金额360.税收金额360.纳税不调整对么？

加油 追问

2020-05-03 23:08

那像第一问那样报也没问题吧？如果报720了，用友软件里是不是今年就要做以前年度损益调整360了。

路老师 解答

2020-05-03 23:13

第一种方法，直接把19年的账改成正确的，这样管理费用就是360了，利润也相应增加360元
第二种方法，像你之前那样，直接调增，因为涉及的金额很小，没有多大问题

加油 追问

2020-05-03 23:19

第二种方法比如账面金额720.实际金额360.税收金额360.这样报了，那汇算总表是不是管理费用就要写720.下面行纳税调增360.财报的管理费用也是720.然后再在2020年用友软件里做以前年度损益360。这样就可以了。

路老师 解答

2020-05-03 23:22

是的，第二种就这么操作。

加油 追问

2020-05-03 23:24

非常感谢老师专业的解答！

路老师 解答

2020-05-03 23:33

不用谢，祝工作生活顺利，如果有问题再问。