老师，比方说2019年4季度的资产负债表的期末余额，是不是就是建账用的的期初余额数据呢

沅沅 追问

2020-05-02 21:30

沅沅 追问

2020-05-02 21:32

老师，这个是2019年第四季度资产负债表，这个是用的小企业会计准则吧，但是科目余额表里，还有一个是应交税费-应交增值税-转出未交增值税，那我怎么在这个小企业会计准则里用这个科目

江老师 解答

2020-05-03 08:49

这个是你根据2019年12月31日的数据进行初始化，即使数据是错误的，也是需要按原样的数据进行初始化，发现错误，后期再调账处理。

沅沅 追问

2020-05-03 08:51

那我按照19年12月份的科目余额表进行建账，试算不平衡，我怎么弄，按照不平的做下去，那后期资产负债表是不是也都不平了

江老师 解答

2020-05-03 08:52

这个怎么会试算不平衡呢，你看一下资产负债表的数据，就是2019年12月31日资产负债表的数据，肯定是哪个数据没有录入，因为资产负债表是平的，那么如果数据全部录入后，肯定是试算平衡的

沅沅 追问

2020-05-03 08:54

我是接的别人的账，她就给了我一个科目余额表，然后做出来就不平衡

江老师 解答

2020-05-03 09:00

你要看是不是每个数据都是在初始化系统中录入了，因为别人给你科目余额表，正常是会平衡的

沅沅 追问

2020-05-03 09:30

老师，看这个科目余额表借贷方不平

沅沅 追问

2020-05-03 09:31

后来又说给我一份另外的，

沅沅 追问

2020-05-03 09:32

沅沅 追问

2020-05-03 09:33

最后一个科目余额表，里面其他应付款，总数和下面明细表不等

江老师 解答

2020-05-03 09:44

那就是按另外的一份进行初始化数据，你看资产负债表，应该是与科目余额表的一级科目数据一致的

沅沅 追问

2020-05-03 09:45

好的

江老师 解答

2020-05-03 09:45

祝学习进步，工作顺利

沅沅 追问

2020-05-03 09:46

科目余额表里有个转出未交增值税有余额，资产负债表没有，怎么弄

江老师 解答

2020-05-03 09:47

这个就是应该做一个分录
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
先按交接时的数据进行初始化，再补录这个分录，就调账正确了。

沅沅 追问

2020-05-03 09:55

意思是按照科目余额表做初始录入，在凭证里补录一个相反的凭证

江老师 解答

2020-05-03 09:58

是的，就是这样的处理，初始化完成后再进行调账处理