请问老师，去年12月成立的新办企业，19年的所得税汇算清缴中，要0申报，资产总额不允许填0，怎么办？

weilin✨ 追问

2020-05-02 16:47

有一些12月份银行流水，但都做到1月份账里了，12月份没有建账。

邹老师 解答

2020-05-02 16:48

你好，既然是12月份银行流水，那应当把账计入12月份，而不是计入1月份的
计入了12月份，就不会导致资产总额为0了

weilin✨ 追问

2020-05-02 16:55

现在就是之前的会计已经做到1月了，如果我要把这几笔业务从报表里分出来，老师可以帮我看看怎么分吗？这是1-3月份报表，手写的是12月份银行业务，我如果把这几笔从3月份报表中减去，其余科目都好减，银行存款怎么减，1900这个金额已经是3月实际对账单余额了

邹老师 解答

2020-05-02 16:57

你好，个人建议是重新从12月份建账（根据业务发生情况做相应的分录），这样比从3月份的报表里面分出来容易的多

weilin✨ 追问

2020-05-02 17:02

因为一些原因，现在只能分报表，老师可以帮忙分分吗？我其他科目都好分，就是银行存款这个不会，银行存款不减报表不平，银行存款一减就是负数，而且也不是3月底实际的余额，卡住了

邹老师 解答

2020-05-02 17:06

你好，正确的做法就是 从12月份建账（根据业务发生情况做相应的分录）
一定要在3月份的报表里面分出来，那就把3月份里面属于12月份的业务分录红冲才是的，即使红冲那银行存款也不会是负数的 （银行银行存款科目任何时候都不能为负数余额的）

weilin✨ 追问

2020-05-02 17:21

调整后报表的不平数的金额就是12月底的银行存款余额一样的。